Финансовое состояние ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС"
ИНН: 2528000813 (Приморский край)
Отрасль: 02.20 Лесозаготовки
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 7 040 млн. руб. (5 место среди 4,42 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 9 091 млн. руб. (1 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 2020 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 9 215 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 7 546 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 863 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 482 тыс. руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 1,71 млн. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 123 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 79,5 млн. руб.
  • Налог на прибыль 405 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 63 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 31,6 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 277 млн. руб.
  • Транспортный налог 4,26 млн. руб.

Финансовое состояние ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(02.20 "Лесозаготовки", все организации (2,69 тыс.))
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,3
0,7
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,01
0,1
0,01
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,5
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,9
1,3
1,9
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
1
1
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,5
0,06
0,5
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
22,7%
7,6%
22,7%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
14%
4,4%
14%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
18,8%
8,4%
18,8%
4,3%
Итоговый балл +1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (2,69 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Лесозаготовки" (код по ОКВЭД2 02.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,7 ≤0,03 0,3 ≥0,71
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,01 ≤-0,31 0,11 ≥0,63
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,03 ≤-1,04 0,35 ≥2,03
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,85 ≤0,09 0,45 ≥0,8
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС"

Показатели ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,94 ≤0,93 1,35 ≥3,48
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,01 ≤0,43 0,99 ≥2,35
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,5 ≤0,01 0,06 ≥0,4
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 22,7% ≤1,42% 7,58% ≥20,7%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 18,8% ≤0,81% 6,15% ≥18,2%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 14% ≤0,27% 4,4% ≥15,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 41,6 ≤1,02 5,85 ≥38,5
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 18,8% ≤0,39% 8,38% ≥33,3%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 29,1% ≤4,58% 37,1% ≥118%
Отдача от собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 1,93 ≤2,83 6,98 ≥21,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 71,9 ≥287 132 ≤68
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 22,3 ≥153 58 ≤20,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 273 ≥395 194 ≤97,6
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,7 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,01 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов 0,03 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,85 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 1,94 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 1,01 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,5 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 22,7% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 18,8% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 14% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 41,6 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 18,8% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 29,1% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 1,93 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 71,9 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 22,3 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 273 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +2
Итоговый балл +1

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности лесозаготовки (код по ОКВЭД 02.20). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 25.05.2020



История финансового состояния ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МТЕХ" 5321192631 6 426 1 137 Новгородская область ТЕСТ
ЗАО "РФП ЛЕСОЗАГОТОВКА" 2721173130 5 873 2 086 Хабаровский край ТЕСТ
АО "ДАЛЬЛЕСПРОМ" 2700000070 5 711 5 449 Хабаровский край ТЕСТ
ООО "ИНД ТИМБЕР" 3810062931 4 848 3 476 Иркутская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОАО "ТЕРНЕЙЛЕС" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>