Финансовое состояние АО "ПРИМАГРО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ПРИМАГРО" |
| ИНН: 2511076807 (Приморский край) |
| Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 6 431 млн. руб. (+122% за год) - 13 место среди 5,25 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 12 322 млн. руб. (+1.6% за год) - 22 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 6 884 млн. руб. (-16.2% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -1 326 млн. руб. (-307 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение Интерком-АУДиТ, ООО, ИНН 7729744770, ОГРН 1137746561787) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 445 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ПРИМАГРО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПРИМАГРО" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПРИМАГРО" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 66 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ПРИМАГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,68 | ≤0,57 | 0,69 | ≥0,83 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 663676 тыс. руб., чтобы он составил 69% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,52 | ≤-0,07 | 0,43 | ≥0,7 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,63 | ≤-0,18 | 0,83 | ≥1,82 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,8 | ≤0,77 | 0,84 | ≥0,91 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ПРИМАГРО"
| Показатели | АО "ПРИМАГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,41 | ≤2,27 | 3,4 | ≥6,38 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ПРИМАГРО" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,56 | ≤0,92 | 1,79 | ≥3,83 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | ≤0,04 | 0,26 | ≥0,84 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ПРИМАГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -31,43% | ≤14,1% | 25,3% | ≥32,8% |
| В 2024 году АО "ПРИМАГРО" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -28,42% | ≤17% | 29,2% | ≥36,6% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -35,08% | ≤6,29% | 22,8% | ≥31,3% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ПРИМАГРО" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -5,23 | ≤1,82 | 8,01 | ≥19,1 |
| Убыток до налогообложения в 2024 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -8,4% | ≤3,29% | 11,8% | ≥16,7% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -11,68% | ≤5,58% | 16,1% | ≥25% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 0,84 | ≤1,12 | 1,36 | ≥2,01 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ПРИМАГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 1080 | ≥487 | 371 | ≤314 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 148 | ≥209 | 110 | ≤40,6 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 1528 | ≥947 | 721 | ≤592 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "ПРИМАГРО". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПРИМАГРО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ПРИМАГРО", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,68 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,52 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,63 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,8 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,41 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,56 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,04 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -31,43% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -28,42% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | -35,08% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -5,23 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | -8,4% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -11,68% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 0,84 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 1080 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 148 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 1528 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ПРИМАГРО" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ПРИМАГРО" | |
|---|---|---|