Финансовое состояние АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" |
| ИНН: 2503023449 (Приморский край) |
| Отрасль: 10.20 Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 1 977 млн. руб. (+45% за год) - 36 место среди 1,09 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 6 092 млн. руб. (-9.2% за год) - 8 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 1 179 млн. руб. (+4.4% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 49,7 млн. руб. (-95.3% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 108 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 39 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков" (код по ОКВЭД2 10.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,17 | ≤0,07 | 0,21 | ≥0,48 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 340856 тыс. руб., чтобы он составил 21% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -3,3 | ≤-0,14 | 0,11 | ≥0,35 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -6,93 | ≤-0,31 | 0,14 | ≥1,16 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,23 | 0,57 | ≥0,72 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР"
| Показатели | АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1,04 | 1,63 | ≥2,33 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,55 | ≤0,37 | 0,66 | ≥1,57 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,21 | ≤0,01 | 0,03 | ≥0,22 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -8,33% | ≤2,15% | 7,12% | ≥12,1% |
| Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 102% | ≤1,6% | 3,95% | ≥8,92% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 77,5% | ≤0,7% | 2,24% | ≥6,46% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 9,69 | ≤2,12 | 3,79 | ≥19,2 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 20,8% | ≤2,17% | 4,12% | ≥17,5% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 174% | ≤13,3% | 31,7% | ≥66,3% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 0,4 | ≤3,46 | 15 | ≥50,7 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 243 | ≥191 | 128 | ≤82,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 81,2 | ≥83,6 | 49,4 | ≤26,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 1358 | ≥318 | 145 | ≤94,2 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,17 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -3,3 | ≤-0,04 | 0,13 | ≥0,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -6,93 | ≤-0,17 | 0,5 | ≥1,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,19 | 0,48 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1,06 | 1,44 | ≥2,56 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,55 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,69 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,21 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | -8,33% | ≤1,3% | 5,01% | ≥12,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 102% | ≤1,29% | 4,64% | ≥12,1% |
| Норма чистой прибыли | 77,5% | ≤0,58% | 2,85% | ≥8,71% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 9,69 | ≤2,22 | 8,03 | ≥38,7 |
| Рентабельность активов | 20,8% | ≤1,52% | 7,18% | ≥19,1% |
| Рентабельность собственного капитала | 174% | ≤12,9% | 34,6% | ≥76,9% |
| Фондоотдача | 0,4 | ≤7,27 | 33,2 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 243 | ≥206 | 120 | ≤70,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 81,2 | ≥95,8 | 51,3 | ≤26,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 1358 | ≥289 | 157 | ≤88,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков (код по ОКВЭД 10.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для средних предприятий, занимающихся видом деятельности переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков (код по ОКВЭД 10.20). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР".Дополнительные проверки
АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "РК "АКВАТОРИЯ" 6317118877 | 2 318 | 424 | Самарская область | ТЕСТ |
| ООО "Капитан Немо" 7704571483 | 2 200 | 1 364 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "ЭСТОТРЕЙД" 7722214830 | 2 087 | 495 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "БАРС" 3903007517 | 1 973 | 2 088 | Калининградская область | ТЕСТ |
| ООО "РЫБНЫЕ МАНУФАКТУРЫ МУРМАНСК" 5105094904 | 1 611 | 305 | Мурманская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "НОВЫЙ МИР" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>