Финансовое состояние ООО "МИТРЕЙД"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "МИТРЕЙД" |
| ИНН: 2464142288 (Красноярский край) |
| Отрасль: 47.29.3 Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 18,1 млн. руб. (-14% за год) |
| Активы на 31 декабря 2023: 18 млн. руб. (+25% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 10,4 млн. руб. (+17% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -1,25 млн. руб. (-5,33 млн. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕНВД |
Задолженность по налогам и сборам на 01.07.2026: 261 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "МИТРЕЙД"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МИТРЕЙД" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МИТРЕЙД" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 177 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная прочими пищевыми продуктами в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.29.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "МИТРЕЙД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,62 | ≤0,26 | 0,57 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,61 | ≤0,15 | 0,51 | ≥0,79 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,15 | ≤0,36 | 0,96 | ≥1,91 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,74 | ≤0,34 | 0,69 | ≥0,89 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "МИТРЕЙД"
| Показатели | ООО "МИТРЕЙД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,72 | ≤1,36 | 2,97 | ≥7,8 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МИТРЕЙД" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,7 | ≤0,45 | 1,05 | ≥3,62 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,05 | 0,23 | ≥1,06 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "МИТРЕЙД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 25,8% | ≤2,77% | 6,81% | ≥13,4% |
| По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 24,7% | ≤1,64% | 5,05% | ≥9,8% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 19,3% | ≤0,68% | 3,79% | ≥8,31% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МИТРЕЙД" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 32,6% | ≤2,65% | 12,4% | ≥28,3% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 61,3% | ≤6,43% | 25,9% | ≥68,3% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 67,5 | ≤7,35 | 19,8 | ≥95,7 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "МИТРЕЙД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 207 | ≥182 | 90,8 | ≤53,9 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 91,2 | ≥67,3 | 23,4 | ≤2,71 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 216 | ≥219 | 106 | ≤61,1 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МИТРЕЙД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "МИТРЕЙД", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,62 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,74 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,61 | ≤0 | 0,25 | ≥0,68 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,15 | ≤0,02 | 0,8 | ≥3,44 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,74 | ≤0,16 | 0,52 | ≥0,83 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,72 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,51 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,7 | ≤0,7 | 1,18 | ≥3,11 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,78 |
| Рентабельность продаж | 25,8% | ≤1,26% | 5,14% | ≥14% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 24,7% | ≤1,04% | 4,34% | ≥12,8% |
| Норма чистой прибыли | 19,3% | ≤0,5% | 2,87% | ≥10% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 32,6% | ≤1,01% | 7,05% | ≥25% |
| Рентабельность собственного капитала | 61,3% | ≤8,37% | 32,1% | ≥88,5% |
| Фондоотдача | 67,5 | ≤4,28 | 18 | ≥94,4 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 207 | ≥263 | 130 | ≤65 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 91,2 | ≥141 | 58,7 | ≤22,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 216 | ≥345 | 164 | ≤80,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "МИТРЕЙД" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "МИТРЕЙД" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | + | |