Финансовое состояние АО "Гортепло"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Гортепло"
ИНН: 2450018770 (Красноярский край)
Отрасль: 35.30.14 Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2020 год: 152 млн. руб. (-3.1% за год)
Активы на 31 декабря 2020: 137 млн. руб. (-0.7% за год)
Чистые активы на 31 декабря 2020: 19,5 млн. руб. (+27% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 4,2 млн. руб. (+42% за год)
(имеется аудиторское заключение ЗАО Аудиторская фирма "Буква закона", ИНН 2463050644, ОГРН 1022402143598)
Дополнительные данные ФНС (2021 год)

Год:

Финансовое состояние АО "Гортепло"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

примерно соответствует

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(35.30.14 "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными", 283 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(113 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,11
0,25
0,11
0,22
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,4
-0,2
-0,4
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,1
0,3
0,1
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,7
0,9
0,7
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,7
0,8
0,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,03
0,2
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
11,9%
-1,3%
11,9%
3%
3.2. Норма чистой прибыли
1,9%
0,1%
1,9%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
2,2%
0,2%
2,2%
4,8%
Итоговый балл +0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
-0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Гортепло" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Гортепло" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 283 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными" (код по ОКВЭД2 35.30.14). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Гортепло", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,11 ≤-0,03 0,25 ≥0,62
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 26507 тыс. руб., чтобы он составил 25% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,37 ≤-0,82 -0,16 ≥0,25
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -3,8 ≤-12,46 -1,84 ≥2,43
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,11 ≤-0,01 0,31 ≥0,66
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность АО "Гортепло"

Показатели АО "Гортепло", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,73 ≤0,59 0,94 ≥1,41
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,66 ≤0,45 0,78 ≥1,21
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0,01 0,03 ≥0,13
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Гортепло", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 11,9% ≤-22,91% -1,29% ≥3,27%
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 4,4% ≤-6,79% 0,66% ≥4,71%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 1,88% ≤-6,56% 0,11% ≥2,69%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Гортепло" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 29,4 ≤-6,56 1,62 ≥8,04
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 2,17% ≤-7,58% 0,17% ≥3,7%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 21,3% ≤-4,26% 1,57% ≥17,4%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 4,21 ≤1,83 4,29 ≥14,5
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Гортепло", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 202 ≥224 149 ≤100
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 121 ≥164 111 ≤72,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 316 ≥433 275 ≤157
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Гортепло" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 113 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО "Гортепло", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,11 ≤0,05 0,22 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,37 ≤-0,01 0,11 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов -3,8 ≤-0,06 0,42 ≥1,91
Коэффициент покрытия инвестиций 0,11 ≤0,09 0,34 ≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности 0,73 ≤1,02 1,28 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,66 ≤0,58 0,95 ≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0,01 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 11,9% ≤0,67% 3% ≥8,53%
Рентабельность продаж по EBIT 4,4% ≤0,69% 2,73% ≥8,26%
Норма чистой прибыли 1,88% ≤0,31% 1,62% ≥5,77%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 29,4 ≤1,56 5,4 ≥27
Рентабельность активов 2,17% ≤0,79% 4,83% ≥15,7%
Рентабельность собственного капитала 21,3% ≤9,93% 34,5% ≥86,3%
Фондоотдача 4,21 ≤8,95 44,3 ≥229
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 202 ≥215 117 ≤63,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 121 ≥106 53,2 ≤24,6
Оборачиваемость активов, в днях 316 ≥275 143 ≤75,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Гортепло" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Гортепло"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 0
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл +0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Гортепло" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Гортепло" на 31.12.2019 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение АО "Гортепло" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Гортепло" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Гортепло"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Гортепло".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ТЕПЛОСЕРВИС" 2407007437 268 98,4 Красноярский край ТЕСТ
МУП "Краснотуранское районное многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства" 2422000884 195 356 Красноярский край ТЕСТ
ООО "ЕМЕЛЬЯНОВСКИЙ КОММУНАЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС" 2411025044 187 148 Красноярский край ТЕСТ
МУП "СИБСЕРВИС" 2428005222 145 68,0 Красноярский край ТЕСТ
ООО "Кошурниковские Энергосети" 2423013879 130 29,9 Красноярский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Гортепло" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>