Финансовое состояние ООО "Кубанские Аграрные Технологии"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Кубанские Аграрные Технологии"
ИНН: 2354008988 (Краснодарский край)
Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12165
Выручка за 2022 год: 162 млн. руб. (+12% за год) - 1262 место среди 6,3 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 293 млн. руб. (+11% за год) - 1480 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 151 млн. руб. (+22% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 37,3 млн. руб. (-2.8% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 33 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Кубанские Аграрные Технологии"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(01.11.1 "Выращивание зерновых культур", 1,3 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(131 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,47
0,8
0,47
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,6
0,6
-0,6
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,9
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,9
5,5
1,9
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
2
0,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,4
0,5
0,4
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
27,8%
34,4%
27,8%
4%
3.2. Норма чистой прибыли
26,5%
33,1%
26,5%
2,6%
3.3. Рентабельность активов
16,9%
19%
16,9%
7,2%
Итоговый балл -1,4
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
+0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Кубанские Аграрные Технологии" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Кубанские Аграрные Технологии" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,3 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Кубанские Аграрные Технологии", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,47 ≤0,61 0,8 ≥0,91
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 422522 тыс. руб., чтобы он составил 80% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,63 ≤0,28 0,62 ≥0,84
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,85 ≤0,44 1 ≥1,46
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,82 ≤0,8 0,9 ≥0,97
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО "Кубанские Аграрные Технологии"

Показатели ООО "Кубанские Аграрные Технологии", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,85 ≤2,54 5,46 ≥17,8
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,42 ≤0,72 1,96 ≥5,83
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,38 ≤0,09 0,51 ≥2,15
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Кубанские Аграрные Технологии", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 27,8% ≤20,3% 34,4% ≥45,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 30,5% ≤21,8% 34,6% ≥47,1%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 26,5% ≤20,3% 33,1% ≥45,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Кубанские Аграрные Технологии" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 8,12 ≤13,2 37 ≥96,3
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 16,9% ≤10,8% 19% ≥29,7%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 35,1% ≤16% 26,4% ≥42,2%
Отдача от собственного капитала в 2021 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Этому во многом способствовала небольшая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 0,98 ≤1,16 1,58 ≥2,32
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Кубанские Аграрные Технологии", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 201 ≥421 318 ≤238
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3,24 ≥94,3 53,6 ≤28,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 572 ≥746 580 ≤444
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Кубанские Аграрные Технологии" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 131 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "Кубанские Аграрные Технологии", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,47 ≤0,07 0,28 ≥0,61
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,63 ≤-0,01 0,16 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности запасов -0,85 ≤-0,04 0,55 ≥2,19
Коэффициент покрытия инвестиций 0,82 ≤0,15 0,43 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 1,85 ≤1,05 1,43 ≥2,82
Коэффициент быстрой ликвидности 0,42 ≤0,62 1,01 ≥1,86
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,38 ≤0,02 0,11 ≥0,45
Рентабельность продаж 27,8% ≤1,03% 3,99% ≥10,8%
Рентабельность продаж по EBIT 30,5% ≤1,05% 3,8% ≥10,8%
Норма чистой прибыли 26,5% ≤0,55% 2,55% ≥8,19%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 8,12 ≤2,37 10,1 ≥54,6
Рентабельность активов 16,9% ≤1,43% 7,21% ≥21,2%
Рентабельность собственного капитала 35,1% ≤13% 37,3% ≥84,7%
Фондоотдача 0,98 ≤8,79 39,6 ≥192
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 201 ≥214 118 ≤65,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3,24 ≥104 53 ≤25
Оборачиваемость активов, в днях 572 ≥277 145 ≤78,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Кубанские Аграрные Технологии" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Кубанские Аграрные Технологии"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +2
3.3. Рентабельность активов -1 +1
Итоговый балл -1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

+0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Кубанские Аграрные Технологии" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Кубанские Аграрные Технологии" на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности намного выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается положительный результат. Финансовое положение ООО "Кубанские Аграрные Технологии" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "Кубанские Аграрные Технологии".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "Кубанские Аграрные Технологии"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Кубанские Аграрные Технологии".

Дополнительные проверки

ООО "Кубанские Аграрные Технологии"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "КАСКАД АГРО" 2360011594 169 404 Краснодарский край ТЕСТ
Крестьянское (фермерское) хозяйство "УФА" 2344010113 167 419 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ХОПЕР-АГРОПРОДУКТ" 2354006927 164 330 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "Агрофирма "Терра" 2340014075 160 356 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "РОДНИК" 2341011334 159 558 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Кубанские Аграрные Технологии" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>