Финансовое состояние ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"
ИНН: 2351007672 (Краснодарский край)
Отрасль: 10.81 Производство сахара
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 2 822 млн. руб. (29 место среди 141 предприятия в отрасли)
Выручка за год: 2 098 млн. руб. (29 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 443 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 2 126 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 1 973 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 145 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 511 тыс. руб.
  • Земельный налог 7,26 млн. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 47,3 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 10,4 млн. руб.
  • Налог на прибыль 27,2 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 9,79 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 466 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 42 млн. руб.
  • Транспортный налог 348 тыс. руб.

Финансовое состояние ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.81 "Производство сахара", 32 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,6
0,4
0,6
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,001
0,3
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,4
1,5
1,4
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,1
0,6
0,1
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,006
0,1
0,006
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
12,2%
15%
12,2%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
5,7%
7,2%
5,7%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
4,7%
6,9%
4,7%
4,3%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 32 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство сахара" (код по ОКВЭД2 10.81). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,57 ≤0,15 0,36 ≥0,59
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,29 ≤-0,4 0 ≥0,45
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,33 ≤-1,1 0 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,58 ≤0,39 0,57 ≥0,81
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"

Показатели ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,43 ≤1,02 1,54 ≥2,75
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,13 ≤0,33 0,62 ≥1,42
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,1 ≥0,28
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 12,2% ≤7,76% 15% ≥20,8%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 8,68% ≤8,82% 13% ≥21,3%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 5,67% ≤2,87% 7,23% ≥16,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,16 ≤2,31 6,81 ≥19,7
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 4,66% ≤2,41% 6,86% ≥15,3%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 7,7% ≤8,63% 20,4% ≥39,7%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций.
Фондоотдача 3,08 ≤1,99 4,14 ≥5,35
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 247 ≥324 292 ≤250
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 31,4 ≥175 104 ≤71,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 443 ≥480 402 ≤376
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,57 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,29 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов 0,33 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,58 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 1,43 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 0,13 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 12,2% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 8,68% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 5,67% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,16 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 4,66% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 7,7% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 3,08 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 247 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 31,4 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 443 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +1
3.3. Рентабельность активов -1 0
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство сахара (код по ОКВЭД 10.81). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство сахара (код по ОКВЭД 10.81). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.07.2020



История финансового состояния ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД".

Дополнительные проверки

ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "САХАРНЫЙ ЗАВОД "СВОБОДА" 2356030749 2 145 3 190 Краснодарский край ТЕСТ
АО "ЛИСКИСАХАР" 3652000739 2 136 2 415 Воронежская область ТЕСТ
ОАО "КРИСТАЛЛ-2" 2343000063 2 097 2 226 Краснодарский край ТЕСТ
ПАО "КАНЕВСКСАХАР" 2334005403 2 033 2 895 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ЗАО "ТБИЛИССКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>