Финансовое состояние ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"
ИНН: 2349013527 (Краснодарский край)
Отрасль: 10.51.1 Производство питьевого молока и питьевых сливок
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 127 млн. руб. (87 место среди 264 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 700 млн. руб. (45 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 223 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 213 руб., в том числе:
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 213 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 701 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 676 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 38,1 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 70,3 тыс. руб.
  • Земельный налог 654 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 2,65 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 501 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 5,89 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 4,94 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 1,26 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 21,8 млн. руб.
  • Транспортный налог 329 тыс. руб.

Финансовое состояние ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.51.1 "Производство питьевого молока и питьевых сливок", 64 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,5
0,4
0,5
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
0,02
0,2
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,5
0,6
0,5
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,3
1,2
1,3
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
0,6
0,5
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,02
0,2
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
4,4%
2,7%
4,4%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
2,6%
1,4%
2,6%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
15,1%
2,8%
15,1%
4,3%
Итоговый балл +0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,8
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 64 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство питьевого молока и питьевых сливок" (код по ОКВЭД2 10.51.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,52 ≤0,08 0,38 ≥0,64
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,22 ≤-0,59 0,02 ≥0,51
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,36 ≤-1,46 0,03 ≥1,55
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,52 ≤0,27 0,58 ≥0,8
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"

Показатели ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,27 ≤0,76 1,25 ≥2,26
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,51 ≤0,3 0,61 ≥1,31
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,17 ≤0 0,02 ≥0,17
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 4,42% ≤0,78% 2,74% ≥6,17%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3,75% ≤0,75% 2,6% ≥5,14%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 2,62% ≤0,15% 1,44% ≥2,94%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 36,8 ≤1,18 2,7 ≥8,08
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 15,1% ≤0,17% 2,85% ≥7,69%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 31,7% ≤3,37% 12,2% ≥37%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 15,5 ≤3,01 7,29 ≥20,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 38,4 ≥133 83,3 ≤55,6
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 12 ≥63,1 31,4 ≤22,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 63,4 ≥242 143 ≤96,8
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,52 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,22 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 0,36 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,52 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 1,27 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 0,51 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,17 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 4,42% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT 3,75% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 2,62% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 36,8 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов 15,1% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 31,7% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 15,5 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 38,4 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 12 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 63,4 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 0
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство питьевого молока и питьевых сливок (код по ОКВЭД 10.51.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство питьевого молока и питьевых сливок (код по ОКВЭД 10.51.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 10.07.2020



История финансового состояния ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ".

Дополнительные проверки

ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "ГУЛЬКЕВИЧСКИЙ МАСЛОЗАВОД" 2329001770 526 120 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "БЕЛОГЛИНСКОЕ МОЛОКО" 2326008087 15,8 84,5 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "МОЛОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АГРО" 2312268230 0,411 0,124 Краснодарский край ТЕСТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ СБЫТОВОЙ КООПЕРАТИВ "СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ" 2336019465 0,032 53,5 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОАО МАСЛОСЫРЗАВОД "СЛАВЯНСКИЙ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>