Финансовое состояние ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"
ИНН: 2348011968 (Краснодарский край)
Отрасль: 49.41.2 Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами
Организационно-правовая форма: 47 - Открытые акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 161 млн. руб. (117 место среди 3,23 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 255 млн. руб. (96 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 86 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 19,9 тыс. руб., в том числе:
  • Земельный налог 19,9 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 260 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 252 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 39,8 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 6,81 тыс. руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 3,65 млн. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 17,2 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 1,02 млн. руб.
  • Налог на прибыль 4,87 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 2,31 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 327 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 10,3 млн. руб.
  • Транспортный налог 102 тыс. руб.

Финансовое состояние ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(49.41.2 "Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами", 169 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,3
0,2
0,3
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1
-0,08
-1
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,4
0,5
0,4
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,6
1,1
0,6
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,3
0,9
0,3
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,04
0,1
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
12,7%
2,6%
12,7%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
1,1%
1,2%
1,1%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
1,6%
3,1%
1,6%
4,3%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 169 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами" (код по ОКВЭД2 49.41.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,26 ≤0,06 0,24 ≥0,57
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,98 ≤-0,51 -0,08 ≥0,25
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -1,89 ≤-9,88 -0,38 ≥4,45
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,36 ≤0,16 0,5 ≥0,72
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"

Показатели ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,59 ≤0,83 1,06 ≥2
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,27 ≤0,61 0,92 ≥1,71
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 ≤0,01 0,04 ≥0,21
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 12,7% ≤0,37% 2,6% ≥6,98%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 4,79% ≤0,45% 2,32% ≥6,1%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 1,15% ≤0,15% 1,19% ≥4,41%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,87 ≤1,2 3,93 ≥10,4
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов 1,64% ≤0,29% 3,1% ≥10%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 7,29% ≤2,03% 16,1% ≥51,3%
Отдача от собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 2,53 ≤3,04 6,1 ≥25,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 108 ≥163 93,9 ≤65
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 53,3 ≥111 65,3 ≤42,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 256 ≥280 174 ≤108
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,26 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,98 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов -1,89 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,36 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 0,59 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 0,27 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,12 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 12,7% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT 4,79% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 1,15% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,87 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов 1,64% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 7,29% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 2,53 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 108 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 53,3 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 256 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами (код по ОКВЭД 49.41.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами (код по ОКВЭД 49.41.2). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.07.2020



История финансового состояния ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ".

Дополнительные проверки

ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "СТРОЙ ИНЕРТ" 2312210293 1 370 123 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "АРТРАНС" 2308174772 351 289 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ПИРАМИДА" 2377000368 167 38,0 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ФИРМА "ДОК" 2308034768 61,9 27,4 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОАО "ИЛЬСКИЙ ЗАВОД УТЯЖЕЛИТЕЛЬ - НПО "БУРЕНИЕ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>