Финансовое состояние АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" |
| ИНН: 2334001455 (Краснодарский край) |
| Отрасль: 01.41 Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 3 463 млн. руб. (-1.6% за год) - 12 место среди 2,65 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 7 066 млн. руб. (-21% за год) - 18 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 3 766 млн. руб. (-32.7% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -1 639 млн. руб. (-2 370 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ФинЭкспертиза", ИНН 7708096662, ОГРН 1027739127734) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 607 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 28 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока" (код по ОКВЭД2 01.41). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,63 | ≤0,3 | 0,5 | ≥0,67 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,43 | ≤-0,64 | -0,12 | ≥0,46 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,92 | ≤-1,35 | -0,18 | ≥1,04 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,71 | 0,82 | ≥0,88 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА"
| Показатели | АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,66 | ≤1,62 | 2,92 | ≥3,73 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,85 | ≤0,66 | 0,97 | ≥1,96 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | ≤0,04 | 0,36 | ≥0,55 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 38,1% | ≤13% | 20,7% | ≥25,2% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 25,5% | ≤17,4% | 24% | ≥29,5% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 20,8% | ≤13,4% | 18,9% | ≥24,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,68 | ≤2,62 | 5,84 | ≥14,5 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 8,91% | ≤5,44% | 8,9% | ≥12,7% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 13,8% | ≤14,9% | 20,7% | ≥29,6% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. | ||||
| Фондоотдача | 1,72 | ≤0,77 | 1,12 | ≥1,81 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 556 | ≥383 | 316 | ≤252 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 424 | ≥138 | 67,6 | ≤40,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 850 | ≥873 | 754 | ≤592 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,63 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,43 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,92 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,66 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,85 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
| Рентабельность продаж | 38,1% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 25,5% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
| Норма чистой прибыли | 20,8% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,68 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
| Рентабельность активов | 8,91% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 13,8% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
| Фондоотдача | 1,72 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 556 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 424 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 850 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | +1 |
| Итоговый балл | +0.7 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.4 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (код по ОКВЭД 01.41). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (код по ОКВЭД 01.41). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА".Дополнительные проверки
АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| Сельскохозяйственный производственный кооператив колхоз-племзавод "Казьминский" 2610000615 | 3 875 | 4 811 | Ставропольский край | ТЕСТ |
| ЗАО ПЛЕМЗАВОД "ИРМЕНЬ" 5434101191 | 3 790 | 6 853 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| АО "КРАСНЫЙ ВОСТОК АГРО" 1659052612 | 3 507 | 11 696 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЧАПАЕВСКОЕ" 2623017888 | 3 275 | 7 667 | Ставропольский край | ТЕСТ |
| ООО "Интеркрос Центр" 7707719586 | 3 132 | 4 151 | Тульская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "АГРОФИРМА-ПЛЕМЗАВОД "ПОБЕДА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>