Финансовое состояние ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"
ИНН: 2332017604 (Краснодарский край)
Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2021 год: 568 млн. руб. (-7.6% за год) - 289 место среди 6,39 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 772 млн. руб. (+19% за год) - 484 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 523 млн. руб. (+6.5% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 161 млн. руб. (-27.2% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2021 год: 112 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 2,53 тыс. руб.
Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 16,4 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

значительно лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(01.11.1 "Выращивание зерновых культур", 1,18 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(114 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,76
0,78
0,76
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,6
0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,9
1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
33,7
4,8
33,7
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,9
1,7
2,9
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
2,3
0,5
2,3
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
46,9%
29,3%
46,9%
3,6%
3.2. Норма чистой прибыли
36%
27,8%
36%
2%
3.3. Рентабельность активов
35,3%
17,3%
35,3%
5,6%
Итоговый балл +1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,9
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,18 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,76 ≤0,59 0,78 ≥0,91
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 77279 тыс. руб., чтобы он составил 78% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,32 ≤0,25 0,61 ≥0,84
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,35 ≤0,43 0,99 ≥1,45
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,77 0,88 ≥0,96
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"

Показатели ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 33,7 ≤2,3 4,76 ≥13
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,85 ≤0,7 1,69 ≥4,66
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,32 ≤0,08 0,53 ≥1,85
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 46,9% ≤16,6% 29,3% ≥40,9%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 39,8% ≤17,7% 29,9% ≥42,2%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 36% ≤14,4% 27,8% ≥40,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 10,7 ≤8,18 27 ≥76,4
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 35,3% ≤8,53% 17,3% ≥28,7%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 52,7% ≤13% 24,6% ≥40%
Отдача от собственного капитала в 2020 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 1,48 ≤1,21 1,68 ≥2,44
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 125 ≥397 294 ≤225
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 2,65 ≥85,7 44,7 ≤23,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 373 ≥701 544 ≤423
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,76 ≤0,06 0,25 ≥0,58
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,32 ≤-0,01 0,13 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности запасов 0,35 ≤-0,04 0,49 ≥2,05
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,11 0,38 ≥0,71
Коэффициент текущей ликвидности 33,7 ≤1,03 1,35 ≥2,58
Коэффициент быстрой ликвидности 2,85 ≤0,6 0,98 ≥1,69
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,32 ≤0,02 0,1 ≥0,43
Рентабельность продаж 46,9% ≤0,87% 3,64% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 39,8% ≤0,78% 3,11% ≥9,61%
Норма чистой прибыли 36% ≤0,37% 1,97% ≥7,09%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 10,7 ≤1,73 7,17 ≥40,5
Рентабельность активов 35,3% ≤0,94% 5,61% ≥18,3%
Рентабельность собственного капитала 52,7% ≤10,7% 34,4% ≥83,1%
Фондоотдача 1,48 ≤8,32 40,7 ≥208
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 125 ≥222 123 ≤68,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 2,65 ≥109 55,1 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 373 ≥290 150 ≤80,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 24.05.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2020 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское".

Дополнительные проверки

ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АГРОФИРМА СОРЕВНОВАНИЕ" 2341012112 593 1 050 Краснодарский край ТЕСТ
ООО АГРОФИРМА "ПОБЕДА" 2329020773 583 1 480 Краснодарский край ТЕСТ
ЗАО "Приазовское" 2349008340 568 935 Краснодарский край ТЕСТ
ООО " ЛИМАНСКОЕ" 2361007350 561 889 Краснодарский край ТЕСТ
Крестьянское (Фермерское) Хозяйство "Возрождение" 2339004636 541 718 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Сельскохозяйственное предприятие "Дмитриевское" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>