Финансовое состояние ОАО "ДИНСКСАХАР"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ОАО "ДИНСКСАХАР"
ИНН: 2330000524 (Краснодарский край)
Отрасль: 10.81.11 Производство сахара из сахарной свеклы
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 530 млн. руб. (70 место среди 141 предприятия в отрасли)
Выручка за год: 129 млн. руб. (73 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 46 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 200 руб.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 242 млн. руб., в том числе:
  • Водный налог 2,21 млн. руб. из них:
    пени - 660 тыс. руб.,
    штрафы - 1,16 тыс. руб.,
    недоимка - 1,55 млн. руб.
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 77,9 тыс. руб. из них:
    пени - 27,4 тыс. руб.,
    штрафы - 16,8 тыс. руб.,
    недоимка - 33,6 тыс. руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 10,2 млн. руб. из них:
    пени - 3,32 млн. руб.,
    недоимка - 6,9 млн. руб.
  • Земельный налог 21,5 млн. руб. из них:
    пени - 7,54 млн. руб.,
    штрафы - 34,4 тыс. руб.,
    недоимка - 13,9 млн. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 10 тыс. руб.
  • Налог на добавленную стоимость 162 млн. руб. из них:
    пени - 51,1 млн. руб.,
    штрафы - 602 тыс. руб.,
    недоимка - 110 млн. руб.
  • Налог на доходы физических лиц 2,09 млн. руб. из них:
    пени - 1,9 млн. руб.,
    штрафы - 188 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 14,7 млн. руб. из них:
    пени - 4,6 млн. руб.,
    штрафы - 84 руб.,
    недоимка - 10,1 млн. руб.
  • Налог на прибыль 19,4 млн. руб. из них:
    пени - 9,62 млн. руб.,
    штрафы - 680 руб.,
    недоимка - 9,82 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 3,1 млн. руб. из них:
    пени - 320 тыс. руб.,
    недоимка - 2,78 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 1,23 млн. руб. из них:
    пени - 120 тыс. руб.,
    недоимка - 1,11 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 2,22 млн. руб.
  • Транспортный налог 3,59 млн. руб. из них:
    пени - 1,15 млн. руб.,
    штрафы - 1,05 тыс. руб.,
    недоимка - 2,44 млн. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 129 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 147 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 6,98 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 0 руб.
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 0 руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 0 руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 6,98 млн. руб.
  • Транспортный налог 0 руб.

По данным ФНС на 01.01.2019 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.


Финансовое состояние ОАО "ДИНСКСАХАР"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.81 "Производство сахара", все организации (105) *)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-1
0,3
-1
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-600
0,02
-600
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,3
0,5
0,3
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,005
1,3
0,005
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,005
0,5
0,005
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0
0,03
0
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-5,5%
8%
-5,5%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-14,5%
3,2%
-14,5%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
-3,5%
4,2%
-3,5%
4,3%
Итоговый балл -1,9
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,8
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 10.81 "Производство сахара", т.к. для отрасли 10.81.11 "Производство сахара из сахарной свеклы" в базе Росстата нет данных.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "ДИНСКСАХАР" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "ДИНСКСАХАР" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (105), занимающиеся видом деятельности "Производство сахара из сахарной свеклы" (код по ОКВЭД2 10.81.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "ДИНСКСАХАР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,95 ≤0,1 0,27 ≥0,56
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -600,05 ≤-0,35 0,02 ≥0,37
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ОАО "ДИНСКСАХАР" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,31 ≤0,24 0,48 ≥0,72
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ОАО "ДИНСКСАХАР"

Показатели ОАО "ДИНСКСАХАР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0 ≤0,97 1,28 ≥2,4
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,21 0,46 ≥1,09
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,03 ≥0,16
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "ДИНСКСАХАР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -5,54% ≤3,64% 7,99% ≥15,9%
В 2018 году ОАО "ДИНСКСАХАР" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -14,51% ≤2,64% 8,13% ≥13,6%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -14,51% ≤0,45% 3,24% ≥9,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ОАО "ДИНСКСАХАР" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -3,51% ≤0,39% 4,15% ≥11,1%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала 1,93% ≤1,93% 11,4% ≥37,7%
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2018 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 5,21 ≤2,37 4,99 ≥8,59
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "ДИНСКСАХАР", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 12,8 ≥353 248 ≤142
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,88 ≥136 67 ≤38,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1508 ≥503 371 ≤223
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ОАО "ДИНСКСАХАР".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "ДИНСКСАХАР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ОАО "ДИНСКСАХАР", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,95 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -600,05 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов - -
Коэффициент покрытия инвестиций 0,31 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 0 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж -5,54% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT -14,51% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли -14,51% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов -3,51% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 1,93% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 5,21 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 12,8 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,88 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 1508 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "ДИНСКСАХАР" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "ДИНСКСАХАР"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 0
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.8

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "ДИНСКСАХАР" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство сахара из сахарной свеклы (код по ОКВЭД 10.81.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство сахара из сахарной свеклы (код по ОКВЭД 10.81.11). представлен в базе Росстата отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство сахара (код по ОКВЭД 10.81) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "ДИНСКСАХАР" на 31.12.2018 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство сахара (код по ОКВЭД 10.81). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ОАО "ДИНСКСАХАР" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 12.07.2020



История финансового состояния ОАО "ДИНСКСАХАР"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОАО "ДИНСКСАХАР".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ЗАО "ГРЯЗИНСКИЙ САХАРНЫЙ ЗАВОД" 4802000958 3 626 3 984 Липецкая область ТЕСТ
ООО "ЛИВНЫ САХАР" 5715005623 1 767 1 784 Орловская область ТЕСТ
АО "САХАРНЫЙ КОМБИНАТ БОЛЬШЕВИК" 3108004214 1 203 1 095 Белгородская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОАО "ДИНСКСАХАР" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>