Финансовое состояние АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА |
| ИНН: 2328000083 (Краснодарский край) |
| Отрасль: 01.50 Смешанное сельское хозяйство |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 85 558 млн. руб. (-7.8% за год) - 1 место среди 1,63 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 221 763 млн. руб. (+18% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 43 124 млн. руб. (-23.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -13 124 млн. руб. (-19 830 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО «Аудиторская фирма «АТВ», ИНН 2356040240, ОГРН 1022304968597) |
Год:
Финансовое состояние АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 33 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Смешанное сельское хозяйство" (код по ОКВЭД2 01.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,3 | ≤0,06 | 0,23 | ≥0,76 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,98 | ≤-1,11 | -0,5 | ≥0,63 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,08 | ≤-2,08 | -0,67 | ≥1,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,66 | ≤0,69 | 0,81 | ≥0,9 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА
| Показатели | АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1 | 3,19 | ≥5,54 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,55 | ≤0,34 | 1,08 | ≥2,82 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 | ≤0 | 0,03 | ≥0,63 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 18,5% | ≤0,91% | 12,6% | ≥26,1% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 22% | ≤6,03% | 14,4% | ≥28,2% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 7,23% | ≤0,97% | 7,23% | ≥24,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,52 | ≤1,08 | 1,9 | ≥14,7 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 3,77% | ≤0,37% | 3,6% | ≥12,3% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 12,3% | ≤3,71% | 14,7% | ≥26,5% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 1,62 | ≤0,84 | 1,02 | ≥1,44 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА, 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 246 | ≥566 | 352 | ≤269 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 86,8 | ≥145 | 86,8 | ≤41,7 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 701 | ≥945 | 807 | ≤699 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА, 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,3 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,98 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,08 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,66 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,05 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,55 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 18,5% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 22% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 7,23% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,52 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 3,77% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 12,3% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 1,62 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 246 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 86,8 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 701 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | 0 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | -1 |
| Итоговый балл | -0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА на 31.12.2024 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2019 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2025 год.
История финансового состояния АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА.Дополнительные проверки
АО ФИРМА "АГРОКОМПЛЕКС" ИМ.Н.И.ТКАЧЕВА
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ФУРМАНОВСКОЕ" 3902068620 | 4 966 | 9 500 | Калининградская область | ТЕСТ |
| ООО "ДРУЖБА" 3245002508 | 4 662 | 7 361 | Брянская область | ТЕСТ |
| ООО "АГРОСФЕРА" 9402005090 | 4 247 | 9 369 | ТЕСТ | |
| ООО "СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАЗЫ" 0249007935 | 3 819 | 10 227 | Республика Башкортостан | |