Финансовое состояние ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ "
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " |
| ИНН: 2325005830 (Краснодарский край) |
| Отрасль: 35.22.11 Распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям по тарифам, регулируемым государством |
| Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 115 млн. руб. (+5.1% за год) - 17 место среди 25 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 327 млн. руб. (+15% за год) - 12 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 117 млн. руб. (+4% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 4,45 млн. руб. (+10% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "АУДИТЪ", ИНН 2311143460, ОГРН 1122311002329) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 130 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2018: 5,43 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ "
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 35.22.1 "Распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям", т.к. для отрасли 35.22.11 "Распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям по тарифам, регулируемым государством" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (22), занимающиеся видом деятельности "Распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям по тарифам, регулируемым государством" (код по ОКВЭД2 35.22.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,4 | ≤0,17 | 0,49 | ≥0,75 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 52314 тыс. руб., чтобы он составил 49% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,3 | ≤-1,62 | -0,3 | ≥0,53 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -3,11 | ≤-10,69 | -3,11 | ≥-0,04 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,87 | ≤0,52 | 0,73 | ≥0,87 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ "
| Показатели | ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,47 | ≤0,6 | 1,04 | ≥3,23 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,13 | ≤0,45 | 0,94 | ≥2,8 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 2,65 | ≤0,04 | 0,19 | ≥1,25 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -1,15% | ≤-1,15% | 5,62% | ≥17% |
| Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,86% | ≤0,11% | 5,13% | ≥21,5% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 3,68% | ≤-5,43% | 3,2% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 38,7 | ≤-4,38 | 2,94 | ≥4,93 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 1,83% | ≤-2,22% | 1,45% | ≥4,54% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 3,69% | ≤0,04% | 3,5% | ≥8,44% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 0,84 | ≤0,45 | 0,67 | ≥1,11 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 288 | ≥319 | 188 | ≤111 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 68,9 | ≥101 | 81,3 | ≤66,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 732 | ≥1027 | 732 | ≤423 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 566 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,4 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,3 | ≤0 | 0,25 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -3,11 | ≤0,01 | 0,81 | ≥3,63 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,87 | ≤0,16 | 0,53 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,47 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,64 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,13 | ≤0,69 | 1,19 | ≥3,21 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 2,65 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,81 |
| Рентабельность продаж | -1,15% | ≤1,21% | 5,15% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,86% | ≤1% | 4,33% | ≥13,1% |
| Норма чистой прибыли | 3,68% | ≤0,47% | 2,86% | ≥10,3% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 38,7 | ≤1,41 | 6,41 | ≥33,4 |
| Рентабельность активов | 1,83% | ≤0,94% | 7,07% | ≥25,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 3,69% | ≤7,93% | 31,9% | ≥89,7% |
| Фондоотдача | 0,84 | ≤4,08 | 17,7 | ≥95,4 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 288 | ≥267 | 130 | ≤63,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 68,9 | ≥143 | 58,4 | ≤21,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 732 | ≥351 | 164 | ≤78,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | 0 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.8 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям по тарифам, регулируемым государством (код по ОКВЭД 35.22.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям по тарифам, регулируемым государством (код по ОКВЭД 35.22.11). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям (код по ОКВЭД 35.22.1) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности распределение природного, сухого (отбензиненного) газа по газораспределительным сетям (код по ОКВЭД 35.22.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ "
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ ".Дополнительные проверки
ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ "
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ДОНБАССГАЗ" 9303013950 | 12 078 | 11 951 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| АО "КРАСНОДАРГОРГАЗ" 2309029802 | 1 570 | 7 605 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| АО "ПАВЛОВСКАЯРАЙГАЗ" 2346001315 | 130 | 337 | Краснодарский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ОАО " АПШЕРОНСКРАЙГАЗ " по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>