Финансовое состояние ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"
ИНН: 2313004247 (Краснодарский край)
Отрасль: 10.71 Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 4,35 млн. руб. (2420 место среди 5,06 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 5 тыс. руб. (4055 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 158 тыс. руб.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 18 млн. руб., в том числе:
  • Водный налог 6,68 тыс. руб. из них:
    пени - 613 руб.,
    недоимка - 6,06 тыс. руб.
  • Земельный налог 763 тыс. руб. из них:
    пени - 77,1 тыс. руб.,
    штрафы - 3,05 тыс. руб.,
    недоимка - 683 тыс. руб.
  • Налог на добавленную стоимость 3,94 млн. руб. из них:
    пени - 327 тыс. руб.,
    недоимка - 3,61 млн. руб.
  • Налог на доходы физических лиц 4,88 млн. руб. из них:
    пени - 518 тыс. руб.,
    штрафы - 211 тыс. руб.,
    недоимка - 4,15 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 173 тыс. руб. из них:
    пени - 12,6 тыс. руб.,
    недоимка - 160 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 1,53 млн. руб. из них:
    пени - 126 тыс. руб.,
    штрафы - 14,6 тыс. руб.,
    недоимка - 1,39 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 555 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 6,57 млн. руб. из них:
    пени - 542 тыс. руб.,
    штрафы - 61,1 тыс. руб.,
    недоимка - 5,96 млн. руб.
  • Транспортный налог 132 тыс. руб. из них:
    пени - 13 тыс. руб.,
    штрафы - 1,2 тыс. руб.,
    недоимка - 117 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 2,14 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 10,8 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 18 тыс. руб., в том числе:

  • Водный налог 0 руб.
  • Земельный налог 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 18 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 0 руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 0 руб.
  • Транспортный налог 0 руб.

Финансовое состояние ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.71 "Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения", 1,27 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(638 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-12,1
0,3
-12,1
0,4
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-68,7
0,1
-68,7
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-12,1
0,4
-12,1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,01
1,3
0,01
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,004
0,9
0,004
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0
0,04
0
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
нет данных
нет данных
3.2. Норма чистой прибыли
нет данных
нет данных
3.3. Рентабельность активов
нет данных
нет данных
Итоговый балл -2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,27 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения" (код по ОКВЭД2 10.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -12,12 ≤0,01 0,26 ≥0,69
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -68,72 ≤-0,44 0,11 ≥0,59
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -95,07 ≤-1 0,28 ≥1,43
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -12,12 ≤0,04 0,44 ≥0,79
Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Показатели ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,01 ≤0,87 1,34 ≥3,23
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,27 0,85 ≥1,86
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,04 ≥0,3
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

У организации в 2018 году отсутствовала выручка.

Показатели ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж - -
[RP_GrossMargin]
Рентабельность продаж по EBIT - -
[RP_ROS]
Норма чистой прибыли - -
[RP_ProfitMargin]
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
[RP_ICR]
Рентабельность активов - -
[RP_ROA]
Рентабельность собственного капитала - -
[RP_ROE]
Фондоотдача - -
[RP_fondootd]

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.

Показатели ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях - -
[RP_CAssetTurnover]
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях - -
[RP_ReceivablesTurnover]
Оборачиваемость активов, в днях - -
[RP_AssetTurnover]

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 638 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -12,12 ≤0,03 0,35 ≥0,8
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -68,72 ≤-0,02 0,26 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности запасов -95,07 ≤0 0,71 ≥2,85
Коэффициент покрытия инвестиций -12,12 ≤0,07 0,48 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 0,01 ≤1,02 1,61 ≥5,3
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,56 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,16 ≥0,96
Рентабельность продаж - -
Рентабельность продаж по EBIT - -
Норма чистой прибыли - -
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов - -
Рентабельность собственного капитала - -
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях - -
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях - -
Оборачиваемость активов, в днях - -

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
3.2. Норма чистой прибыли
3.3. Рентабельность активов
Итоговый балл -2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения (код по ОКВЭД 10.71). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" на 31.12.2018 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения (код по ОКВЭД 10.71). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 02.07.2020



История финансового состояния ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ".

Дополнительные проверки

ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Память" 2305001806 0,26 0,494 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "СОЧИПЕК" 2320173782 0,06 0,346 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ЛАВЕРНА" 2317030424 0,035 0,034 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ГЕРМЕС ПЛЮС" 2329017058 0,033 0,015 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОАО "КРОПОТКИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>