Финансовое состояние ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"
ИНН: 2312262911 (Краснодарский край)
Отрасль: 47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 4 619 млн. руб. (+56% за год) - 41 место среди 9,61 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 3 878 млн. руб. (+45% за год) - 30 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: -55 млн. руб. (-30,2 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2023 год: -30,2 млн. руб. (-47,3 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АУДИТ-РУС", ИНН 7708384519, ОГРН 1207700277839)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 656 чел.
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(47.73 "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)", 100 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,01
0,04
-0,01
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-2,3
-0,8
-2,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,4
0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,1
1
1,1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
0,4
0,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,2
0,06
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-3,5%
2%
-3,5%
5,7%
3.2. Норма чистой прибыли
0,6%
2,1%
0,6%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
1,1%
5,7%
1,1%
7,1%
Итоговый балл -0,8
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-1,4
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 100 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)" (код по ОКВЭД2 47.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,01 ≤0,01 0,04 ≥0,14
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2,25 ≤-1,08 -0,75 ≥-0,12
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -3,75 ≤-1,98 -1,3 ≥-0,19
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,72 ≤0,35 0,44 ≥0,57
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"

Показатели ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,1 ≤0,93 0,99 ≥1,2
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,44 ≤0,32 0,43 ≥0,58
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,05 0,2 ≥0,36
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -3,49% ≤-1,03% 2% ≥3,66%
Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT 5,24% ≤1,57% 4,95% ≥6,61%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 0,57% ≤0,47% 2,1% ≥4,54%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,16 ≤1,65 5,51 ≥20,5
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов 1,08% ≤1,48% 5,71% ≥14,6%
Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 4,27 ≤7,09 9,36 ≥20,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 77 ≥94,2 76,4 ≤62,7
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 25,2 ≥30,2 10,7 ≤6,27
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 194 ≥160 125 ≤106
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,01 ≤0,11 0,3 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2,25 ≤-0,11 0,1 ≥0,38
Коэффициент обеспеченности запасов -3,75 ≤-0,49 0,4 ≥1,72
Коэффициент покрытия инвестиций 0,72 ≤0,23 0,5 ≥0,74
Коэффициент текущей ликвидности 1,1 ≤1,05 1,39 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,44 ≤0,66 1 ≥1,6
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,03 0,15 ≥0,5
Рентабельность продаж -3,49% ≤1,74% 5,73% ≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT 5,24% ≤1,65% 5,35% ≥13,3%
Норма чистой прибыли 0,57% ≤0,64% 3,1% ≥9,27%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,16 ≤2,11 7,04 ≥33,6
Рентабельность активов 1,08% ≤1,56% 7,11% ≥17,7%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 4,27 ≤5,48 26,9 ≥169
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 77 ≥207 126 ≤75,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 25,2 ≥98,1 54,6 ≤29,4
Оборачиваемость активов, в днях 194 ≥335 180 ≤99,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

По сравнению со средними показателями для всех видов деятельности Организация имеет еще более низкий результат. Финансовое положение ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 09.12.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ".

Дополнительные проверки

ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АПТЕЧНАЯ СЕТЬ "САМСОН-ФАРМА" 7714456627 4 876 5 983 Москва ТЕСТ
ООО "АПРЕЛЬ СЕВАСТОПОЛЬ" 2308209746 4 717 3 682 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "Апрельфарм" 2308124789 4 650 5 949 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "АПТЕКА 36,6" 7718280244 4 521 2 527 Москва ТЕСТ
ООО "Будь здоров!" 6164202134 4 421 2 167 Ростовская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "АПТЕЧНЫЙ СКЛАД "ТВЕРЬ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>