Финансовое состояние ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" |
| ИНН: 2312142244 (Краснодарский край) |
| Отрасль: 49.4 Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Активы на 31 декабря 2022: 4,61 млн. руб. (+0.4% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 3,75 млн. руб. (+0.2% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: -3 тыс. руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (34,8 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам" (код по ОКВЭД2 49.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,82 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,43 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,82 | ≤-0,4 | 0,03 | ≥0,32 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,85 | ≤0,08 | 0,34 | ≥0,71 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ"
| Показатели | ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 6,64 | ≤1 | 1,19 | ≥2,19 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 6,64 | ≤0,71 | 1,04 | ≥1,82 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,31 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
У организации в 2021 году отсутствовала выручка.
| Показатели | ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,77% | 4,51% | ≥15,9% |
| нет данных | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤13,1% | 45,9% | ≥119% |
| нет данных | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.
| Показатели | ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
| нет данных | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,1 млн. российских организаций.
| Показатели | ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,82 | ≤0,06 | 0,34 | ≥0,74 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,82 | ≤0 | 0,23 | ≥0,68 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,85 | ≤0,14 | 0,5 | ≥0,83 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 6,64 | ≤1,05 | 1,63 | ≥4,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 6,64 | ≤0,66 | 1,15 | ≥3,03 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,16 | ≥0,78 |
| Рентабельность продаж | - | - | - | - |
| Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
| Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0% | ≤0,69% | 6,42% | ≥24,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤6,88% | 31,2% | ≥90,8% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
| Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | - | - |
| 3.2. Норма чистой прибыли | - | - |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | +0.9 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.9 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам (код по ОКВЭД 49.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" на 31.12.2021 лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам (код по ОКВЭД 49.4). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "КУБАНЬТРАНСЮГ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.