Финансовое состояние ООО "ЛЕГРАН"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "ЛЕГРАН"
ИНН: 2312091783 (Краснодарский край)
Отрасль: 46.90 Торговля оптовая неспециализированная
Организационно-правовая форма: 65 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2018 год: 16,6 млн. руб.
Активы на 31 декабря 2018: 59,2 млн. руб.
Чистые активы на 31 декабря 2018: 27,1 млн. руб.
Чистая прибыль за 2018 год: 173 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "ЛЕГРАН"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2017 год

примерно соответствует

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2017 год
с отраслевыми
(46.90 "Торговля оптовая неспециализированная", 20,8 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(517 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,46
0,12
0,46
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,4
0,09
0,4
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,1
1
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
22,5
1,1
22,5
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,1
1
0,1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,01
0,06
0,01
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-7,6%
1,8%
-7,6%
3,4%
3.2. Норма чистой прибыли
0,7%
1%
0,7%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
0,2%
4%
0,2%
5,7%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
-0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЛЕГРАН" за 2017 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЛЕГРАН" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 20,8 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая неспециализированная" (код по ОКВЭД2 46.90). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ЛЕГРАН", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,46 ≤0,02 0,12 ≥0,41
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,43 ≤0,01 0,09 ≥0,39
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,43 ≤0,06 0,4 ≥1,48
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,96 ≤0,03 0,15 ≥0,49
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "ЛЕГРАН"

Показатели ООО "ЛЕГРАН", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 22,5 ≤1,02 1,14 ≥1,87
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЛЕГРАН" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,14 ≤0,61 0,95 ≥1,26
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,01 0,06 ≥0,27
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ЛЕГРАН", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -7,61% ≤0,57% 1,75% ≥5,05%
В 2017 году ООО "ЛЕГРАН" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 0,83% ≤0,4% 1,42% ≥4,43%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,66% ≤0,26% 0,99% ≥3,24%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЛЕГРАН" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 142 ≤1,34 4,58 ≥21,6
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 0,17% ≤0,79% 4,02% ≥14,8%
Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 0,41% ≤19,1% 54,9% ≥124%
Рентабельность собственного капитала в 2017 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 4,58 ≤18,8 69,4 ≥356
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ЛЕГРАН", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1331 ≥214 108 ≤50,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 20,5 ≥118 49,4 ≤18,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1412 ≥222 113 ≤52,4
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЛЕГРАН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 517 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "ЛЕГРАН", 2017 г. Общероссийские показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,46 ≤0,04 0,25 ≥0,67
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,43 ≤0 0,15 ≥0,6
Коэффициент обеспеченности запасов 0,43 ≤0,01 0,58 ≥2,58
Коэффициент покрытия инвестиций 0,96 ≤0,06 0,34 ≥0,75
Коэффициент текущей ликвидности 22,5 ≤1,02 1,31 ≥3,09
Коэффициент быстрой ликвидности 0,14 ≤0,59 1,01 ≥2,04
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,01 0,1 ≥0,47
Рентабельность продаж -7,61% ≤0,8% 3,41% ≥10,5%
Рентабельность продаж по EBIT 0,83% ≤0,57% 2,76% ≥9,31%
Норма чистой прибыли 0,66% ≤0,29% 1,76% ≥7,18%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 142 ≤1,16 4,36 ≥23,8
Рентабельность активов 0,17% ≤0,74% 5,74% ≥22,1%
Рентабельность собственного капитала 0,41% ≤10,5% 42,4% ≥113%
Фондоотдача 4,58 ≤4,86 24,3 ≥132
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1331 ≥226 112 ≤54,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 20,5 ≥123 51,5 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 1412 ≥289 136 ≤64,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЛЕГРАН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЛЕГРАН"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЛЕГРАН" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЛЕГРАН" на 31.12.2017 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ООО "ЛЕГРАН" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 06.11.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ЛЕГРАН".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2017 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса.


История финансового состояния ООО "ЛЕГРАН"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЛЕГРАН".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ТОРУС-СЕРВИС" 2311050262 16,6 3,4 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ЗАПАДТЕХРЕСУРС" 9309019130 16,6 8,1 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ЭЛЕКТРОСПЕЦМОНТАЖ" 9303014859 16,6 6,4 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "Геостройконсалтинг" 2312158011 16,4 52,3 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "МАРКЕТ-ЮГ" 2311338029 16,4 0,141 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЛЕГРАН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>