Финансовое состояние ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" |
| ИНН: 2310234436 (Краснодарский край) |
| Отрасль: 52.10.22 Хранение и складирование газа и продуктов его переработки (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2024 год: 21,9 млн. руб. (-79.9% за год) - 213 место среди 380 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 39,2 млн. руб. (-18.7% за год) - 211 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 35,9 млн. руб. (-0% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 793 тыс. руб. (-79.6% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 15 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2025: 35 руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 52.10.2 "Хранение и складирование жидких или газообразных грузов", т.к. для отрасли 52.10.22 "Хранение и складирование газа и продуктов его переработки" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 168 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Хранение и складирование газа и продуктов его переработки" (код по ОКВЭД2 52.10.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,74 | ≤0,08 | 0,35 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,69 | ≤-0,99 | 0,16 | ≥0,8 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 7,78 | ≤-9,79 | 0,3 | ≥17,4 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,74 | ≤0,3 | 0,7 | ≥0,94 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ"
| Показатели | ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,2 | ≤0,93 | 2,13 | ≥5,99 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,9 | ≤0,46 | 1,5 | ≥5,37 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,51 | ≤0 | 0,06 | ≥0,47 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -2,97% | ≤-0,94% | 6,57% | ≥21,8% |
| Организация в 2023 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,03% | ≤0,61% | 7,13% | ≥21,3% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 3,57% | ≤-0,04% | 3,95% | ≥18,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2023 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 8,9% | ≤-0,01% | 6,57% | ≥19,8% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 11,3% | ≤0,8% | 16,8% | ≥50,5% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 11,8 | ≤1,25 | 3,4 | ≥17,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 115 | ≥416 | 191 | ≤99,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 82,4 | ≥265 | 121 | ≤50,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 146 | ≥778 | 384 | ≤173 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 571 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,74 | ≤0,08 | 0,37 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,69 | ≤0 | 0,26 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 7,78 | ≤0 | 0,83 | ≥3,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,74 | ≤0,19 | 0,56 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,2 | ≤1,08 | 1,77 | ≥4,73 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,9 | ≤0,73 | 1,25 | ≥3,32 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,51 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,79 |
| Рентабельность продаж | -2,97% | ≤1,42% | 5,47% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,03% | ≤1,19% | 4,71% | ≥13,2% |
| Норма чистой прибыли | 3,57% | ≤0,58% | 3,15% | ≥10,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 8,9% | ≤1,12% | 7,36% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 11,3% | ≤8,41% | 31,5% | ≥88,1% |
| Фондоотдача | 11,8 | ≤3,88 | 16,1 | ≥83,5 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 115 | ≥270 | 132 | ≤66 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 82,4 | ≥145 | 60 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 146 | ≥357 | 169 | ≤83 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | 0 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | +0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является хранение и складирование газа и продуктов его переработки (код по ОКВЭД 52.10.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности хранение и складирование газа и продуктов его переработки (код по ОКВЭД 52.10.22). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности хранение и складирование жидких или газообразных грузов (код по ОКВЭД 52.10.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" на 31.12.2023 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности хранение и складирование жидких или газообразных грузов (код по ОКВЭД 52.10.2). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2021, 2022 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ".Дополнительные проверки
ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ЯКУТСКАЯ ГАЗОТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" 1400013239 | 39,7 | 5,5 | Республика Саха (Якутия) | ТЕСТ |
| ООО "ЭКОТОПЛИВО" 7325170255 | 32,1 | 8,7 | Ульяновская область | ТЕСТ |
| ООО "ЦЕНТР-КА" 2630041970 | 31,7 | 21,7 | Ставропольский край | ТЕСТ |
| ООО "Трансгаз" 7411018720 | 17,4 | 135 | Челябинская область | ТЕСТ |
| ООО "Сжиженный газ" 0561047396 | 14,6 | 8,5 | Республика Дагестан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КУБАНЬМЕЖРАЙГАЗ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>