Финансовое состояние ООО "ЭКСПЕРТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ЭКСПЕРТ" |
ИНН: 2310194399 (Новосибирская область) |
Отрасль: 71.20.5 Технический осмотр автотранспортных средств |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Активы на 31 декабря 2022: 2 тыс. руб. (-97.3% за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2022: -1,5 млн. руб. (+14 тыс. руб. за год) |
Чистая прибыль за 2022 год: 14 тыс. руб. (+398 тыс. руб. за год) |
Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЭКСПЕРТ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
---|---|
значительно хуже |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЭКСПЕРТ" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЭКСПЕРТ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (739), занимающиеся видом деятельности "Технический осмотр автотранспортных средств" (код по ОКВЭД2 71.20.5). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ЭКСПЕРТ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | -20,85 | ≤0,03 | 0,55 | ≥0,87 |
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -20,85 | ≤-0,75 | 0,32 | ≥0,82 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "ЭКСПЕРТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | -20,19 | ≤0,22 | 0,73 | ≥0,92 |
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. |
1.2. Платежеспособность ООО "ЭКСПЕРТ"
Показатели | ООО "ЭКСПЕРТ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 0,05 | ≤0,97 | 2,34 | ≥7,53 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,05 | ≤0,67 | 1,9 | ≥6,21 |
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,07 | 0,47 | ≥2,09 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "ЭКСПЕРТ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | -631,58% | ≤-2,18% | 8,5% | ≥21,9% |
Организация в 2021 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | -670,18% | ≤-3,23% | 6,75% | ≥20% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | -673,68% | ≤-5,62% | 4,52% | ≥16,7% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЭКСПЕРТ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | -489,17% | ≤-6,25% | 6,98% | ≥31,7% |
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "ЭКСПЕРТ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 502 | ≥259 | 126 | ≤60,1 |
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 457 | ≥148 | 46,9 | ≤15,6 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 502 | ≥484 | 212 | ≤99,6 |
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ЭКСПЕРТ". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЭКСПЕРТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,1 млн. российских организаций.
Показатели | ООО "ЭКСПЕРТ", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | -20,85 | ≤0,06 | 0,34 | ≥0,74 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -20,85 | ≤0 | 0,23 | ≥0,68 |
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент покрытия инвестиций | -20,19 | ≤0,14 | 0,5 | ≥0,83 |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,05 | ≤1,05 | 1,63 | ≥4,36 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,05 | ≤0,66 | 1,15 | ≥3,03 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,16 | ≥0,78 |
Рентабельность продаж | -631,58% | ≤1,08% | 5,04% | ≥14,4% |
Рентабельность продаж по EBIT | -670,18% | ≤0,9% | 4,37% | ≥13,3% |
Норма чистой прибыли | -673,68% | ≤0,4% | 2,87% | ≥10,4% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | -489,17% | ≤0,69% | 6,42% | ≥24,4% |
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 502 | ≥299 | 139 | ≤67,7 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 457 | ≥157 | 60,4 | ≤21,9 |
Оборачиваемость активов, в днях | 502 | ≥402 | 174 | ≤82,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЭКСПЕРТ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЭКСПЕРТ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЭКСПЕРТ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является технический осмотр автотранспортных средств (код по ОКВЭД 71.20.5). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЭКСПЕРТ" на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности технический осмотр автотранспортных средств (код по ОКВЭД 71.20.5). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ЭКСПЕРТ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ЭКСПЕРТ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2022 год.
История финансового состояния ООО "ЭКСПЕРТ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЭКСПЕРТ".Дополнительные проверки
ООО "ЭКСПЕРТ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьО методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЭКСПЕРТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>