Финансовое состояние ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"
ИНН: 2310043294 (Краснодарский край)
Отрасль: 10.41.5 Производство рафинированных растительных масел и их фракций
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 4 421 млн. руб. (6 место среди 81 предприятия в отрасли)
Выручка за год: 2 639 млн. руб. (11 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 451 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 2 838 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 2 826 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 57,8 млн. руб., в том числе:

  • Водный налог 566 тыс. руб.
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 0 руб.
  • Земельный налог 3,4 млн. руб.
  • Налог на добавленную стоимость 2,61 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 3,92 млн. руб.
  • Налог на прибыль 2,44 млн. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 8,33 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 170 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 36,3 млн. руб.
  • Транспортный налог 273 тыс. руб.

Финансовое состояние ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.41.5 "Производство рафинированных растительных масел и их фракций", все организации (52))
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,2
0,1
0,2
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,1
0,03
0,1
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,4
0,2
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,1
1,4
1,1
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
0,8
1
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,0004
0,05
0,0004
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
7,7%
3,2%
7,7%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
0,8%
1%
0,8%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
0,4%
1,6%
0,4%
4,3%
Итоговый балл -0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (52), занимающиеся видом деятельности "Производство рафинированных растительных масел и их фракций" (код по ОКВЭД2 10.41.5). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,15 ≤0,03 0,15 ≥0,66
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 ≤-0,32 0,03 ≥0,49
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,17 ≤-0,94 0,05 ≥1,14
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,16 ≤0,12 0,44 ≥0,79
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"

Показатели ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,12 ≤1,01 1,44 ≥3,44
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,48 0,82 ≥2,32
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,05 ≥0,18
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 7,72% ≤1,19% 3,2% ≥10,5%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 10,1% ≤0,82% 2,91% ≥9,25%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 0,76% ≤0,09% 1,05% ≥4,87%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,05 ≤0,53 1,23 ≥1,92
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов 0,44% ≤0,08% 1,63% ≥8,49%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 2,98% ≤1,64% 17,8% ≥46,5%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 11,5 ≤3,93 10,9 ≥37,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 584 ≥292 149 ≤76,2
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 527 ≥116 60,4 ≤34,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 623 ≥402 196 ≤121
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,15 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов 1,17 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,16 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 1,12 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 7,72% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 10,1% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 0,76% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,05 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 0,44% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 2,98% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 11,5 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 584 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 527 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 623 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл -0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство рафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.5). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство рафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.5). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 12.07.2020



История финансового состояния ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ".

Дополнительные проверки

ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "НАШ ПРОДУКТ" 2312220478 3 119 1 569 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "БЛАГО-ЮГ" 2312196715 2 754 1 052 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ГРАНД-СТАР" 2311046562 2 305 1 635 Краснодарский край ТЕСТ
ООО ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА "РДМ-АГРО" 3665025106 1 868 429 Воронежская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОАО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "КРАСНОДАРСКИЙ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>