Финансовое состояние АО "Тандер"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Тандер"
ИНН: 2310031475 (Краснодарский край)
Отрасль: 47.11 Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Выручка за 2021 год: 1 754 825 млн. руб. (+11% за год) - 1 место среди 18 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 665 939 млн. руб. (+19% за год) - 1 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 167 332 млн. руб. (-1.3% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 52 811 млн. руб. (-3% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО Аудиторская фирма "Фабер Лекс", ИНН 2308052975, ОГРН 1022301213197)

Год:

Финансовое состояние АО "Тандер"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(47.11 "Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах", 92 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,3
0,18
0,3
0,27
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,4
-0,04
-0,4
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,3
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,2
1,1
1,2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,3
0,4
0,3
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,1
0,2
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,6%
2,3%
0,6%
4,5%
3.2. Норма чистой прибыли
3,5%
0,9%
3,5%
2,3%
3.3. Рентабельность активов
9,9%
5,1%
9,9%
5,6%
Итоговый балл +0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
-0,2
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Тандер" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Тандер" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 92 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Тандер", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,3 ≤0,05 0,18 ≥0,35
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,42 ≤-0,44 -0,04 ≥0,18
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,58 ≤-0,85 -0,1 ≥0,43
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,1 0,33 ≥0,58
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Тандер"

Показатели АО "Тандер", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,2 ≤0,83 1,09 ≥1,43
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Тандер" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,33 ≤0,24 0,44 ≥0,74
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,23 ≤0,06 0,13 ≥0,38
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Тандер", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,56% ≤0,65% 2,34% ≥3,81%
Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 5,01% ≤0,78% 1,84% ≥2,59%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 3,45% ≤0,18% 0,89% ≥1,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Тандер" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 5,84 ≤1,15 3,77 ≥10,2
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 9,91% ≤0,67% 5,07% ≥10,1%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 35,2% ≤11,5% 27,3% ≥58,8%
Рентабельность собственного капитала в 2020 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 7,89 ≤11,8 32,2 ≥74,8
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Тандер", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 62 ≥83,9 54,2 ≤36,7
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,45 ≥16,6 8,81 ≤4,71
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 127 ≥130 85,5 ≤53
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Тандер" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "Тандер", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,3 ≤0,09 0,27 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,42 ≤-0,1 0,09 ≥0,37
Коэффициент обеспеченности запасов -0,58 ≤-0,42 0,37 ≥1,71
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,18 0,46 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 1,2 ≤1,03 1,35 ≥2,23
Коэффициент быстрой ликвидности 0,33 ≤0,62 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,23 ≤0,02 0,13 ≥0,46
Рентабельность продаж 0,56% ≤1,24% 4,47% ≥11,1%
Рентабельность продаж по EBIT 5,01% ≤1,14% 3,97% ≥10,4%
Норма чистой прибыли 3,45% ≤0,38% 2,3% ≥7,25%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 5,84 ≤1,67 5,43 ≥26,9
Рентабельность активов 9,91% ≤0,97% 5,62% ≥15,5%
Рентабельность собственного капитала 35,2% ≤8,19% 25,8% ≥62,4%
Фондоотдача 7,89 ≤5,66 38,4 ≥315
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 62 ≥204 124 ≤72,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 5,45 ≥99,5 55,2 ≤27,8
Оборачиваемость активов, в днях 127 ≥339 177 ≤91,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Тандер" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Тандер"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

-0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Тандер" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Тандер" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.11). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности значительно ниже общероссийских для организаций соответствующего масштаба, при сравнении со всеми организациями наблюдается отрицательный результат. Финансовое положение АО "Тандер" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.10.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Тандер" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Тандер"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Тандер".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Торговый Дом "Перекресток" 7728029110 778 684 323 197 Москва ТЕСТ
ООО "ЛЕНТА" 7814148471 495 877 251 949 Санкт-Петербург ТЕСТ
АО "ДИКСИ Юг" 5036045205 315 656 99 236 Московская область ТЕСТ
ООО "БЭСТ ПРАЙС" 5047085094 225 927 74 901 Московская область ТЕСТ
ООО "МЕТРО Кэш энд Керри" 7704218694 221 198 145 659 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Тандер" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>