Финансовое состояние АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" |
| ИНН: 2308131994 (Краснодарский край) |
| Отрасль: 38.11 Сбор неопасных отходов |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 4 750 млн. руб. (+25% за год) - 5 место среди 1,39 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 2 644 млн. руб. (+20% за год) - 12 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 859 млн. руб. (-9.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 1,56 млн. руб. (-98.9% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО " АУДИТОРСКАЯ ФИРМА " АТВ ", ИНН 2356040240, ОГРН 1022304968597) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1611 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,35 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Сбор неопасных отходов" (код по ОКВЭД2 38.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,43 | ≤0,05 | 0,31 | ≥0,73 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,09 | ≤-0,31 | 0,12 | ≥0,65 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,36 | ≤-4,06 | 0,32 | ≥6,36 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,15 | 0,55 | ≥0,84 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ"
| Показатели | АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,39 | ≤1 | 1,52 | ≥4,22 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,04 | ≤0,73 | 1,26 | ≥3,45 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,35 | ≤0,01 | 0,11 | ≥0,56 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,66% | ≤0,04% | 4,4% | ≥14,1% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,74% | ≤0,24% | 3,57% | ≥13,5% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 3,9% | ≤0,01% | 2,16% | ≥9,93% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 6,7 | ≤1,03 | 4,5 | ≥27,7 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 7,76% | ≤0,01% | 4,09% | ≥23,4% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 16,9% | ≤1,81% | 25,4% | ≥90,7% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 5,42 | ≤2,36 | 6,17 | ≥26 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 115 | ≥288 | 135 | ≤71,8 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 55,6 | ≥192 | 89,8 | ≤37,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 183 | ≥414 | 207 | ≤99,1 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,43 | ≤0,1 | 0,3 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,09 | ≤-0,12 | 0,1 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,36 | ≤-0,52 | 0,41 | ≥1,78 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,39 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,04 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,35 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | 0,66% | ≤1,65% | 5,54% | ≥13,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,74% | ≤1,6% | 5,36% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли | 3,9% | ≤0,62% | 3,13% | ≥9,46% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 6,7 | ≤2,08 | 7,04 | ≥35,1 |
| Рентабельность активов | 7,76% | ≤1,52% | 7,24% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 16,9% | ≤11,4% | 32,3% | ≥72,5% |
| Фондоотдача | 5,42 | ≤5,37 | 27,3 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 115 | ≥205 | 124 | ≤73,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 55,6 | ≥97,7 | 53,6 | ≤28,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 183 | ≥331 | 177 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | 0 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | 0 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
+0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является сбор неопасных отходов (код по ОКВЭД 38.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности сбор неопасных отходов (код по ОКВЭД 38.11). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ".Дополнительные проверки
АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ЭКОЛАЙН" 7734690939 | 7 327 | 6 725 | Москва | ТЕСТ |
| АО "Управляющая компания по обращению с отходами в Ленинградской области" 4704077078 | 5 848 | 6 814 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "ЭКОСТРОЙРЕСУРС" 6316186232 | 5 573 | 3 826 | Самарская область | ТЕСТ |
| ООО "Каширский региональный оператор" 5019029228 | 4 431 | 2 234 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "Магнит" 5401381810 | 4 406 | 3 062 | Омская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "МУСОРОУБОРОЧНАЯ КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>