Финансовое состояние ООО ФИРМА "ПАНДА"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО ФИРМА "ПАНДА"
ИНН: 2308003520 (Краснодарский край)
Отрасль: 46.71.2 Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин
Организационно-правовая форма: 12100
Выручка за 2022 год: 8 188 млн. руб. (+17% за год) - 28 место среди 1,34 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 2 684 млн. руб. (+13% за год) - 26 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 1 501 млн. руб. (+60% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 564 млн. руб. (+632 млн. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 680 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО ФИРМА "ПАНДА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(46.71.2 "Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин", 94 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,39
0,25
0,39
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
0,1
-0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,4
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
1,3
2,2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
1
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,05
0,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1%
1,4%
1%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-1%
0,8%
-1%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
-3%
4,8%
-3%
7,5%
Итоговый балл -0,2
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО ФИРМА "ПАНДА" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ФИРМА "ПАНДА" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 94 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин" (код по ОКВЭД2 46.71.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО ФИРМА "ПАНДА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,39 ≤0,12 0,25 ≥0,43
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,29 ≤0 0,15 ≥0,36
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,49 ≤-0,05 0,7 ≥3,08
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,78 ≤0,15 0,37 ≥0,59
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО ФИРМА "ПАНДА"

Показатели ООО ФИРМА "ПАНДА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,17 ≤1,07 1,34 ≥1,84
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО ФИРМА "ПАНДА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,81 ≤0,81 1,04 ≥1,35
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 ≤0,01 0,05 ≥0,14
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО ФИРМА "ПАНДА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,96% ≤0,74% 1,43% ≥2,72%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT -0,19% ≤0,68% 1,3% ≥2,2%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -0,96% ≤0,33% 0,78% ≥1,32%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО ФИРМА "ПАНДА" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -0,26 ≤1,76 3,41 ≥10,6
Убыток до налогообложения в 2021 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов.
Рентабельность активов -3,02% ≤1,38% 4,8% ≥9,56%
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -6,94% ≤8,81% 23% ≥56,2%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 5,64 ≤32,3 202 ≥1832
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО ФИРМА "ПАНДА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 51,6 ≥85,9 46,2 ≤30,2
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,7 ≥49 31,6 ≤18,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 116 ≥107 53,6 ≤36,5
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО ФИРМА "ПАНДА".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ФИРМА "ПАНДА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО ФИРМА "ПАНДА", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,39 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,29 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов -0,49 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,78 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 2,17 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 0,81 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 0,96% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT -0,19% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли -0,96% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -0,26 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов -3,02% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала -6,94% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 5,64 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 51,6 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,7 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 116 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО ФИРМА "ПАНДА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО ФИРМА "ПАНДА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО ФИРМА "ПАНДА" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин (код по ОКВЭД 46.71.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО ФИРМА "ПАНДА" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая моторным топливом, включая авиационный бензин (код по ОКВЭД 46.71.2). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО ФИРМА "ПАНДА" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.02.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО ФИРМА "ПАНДА" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО ФИРМА "ПАНДА"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО ФИРМА "ПАНДА".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Нефтяная компания «Туймаада-нефть» 1435149745 9 077 5 383 Республика Саха (Якутия) ТЕСТ
ООО "ВОСТОК-ТРАНЗИТ" 2312202038 8 696 3 748 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "СЕВЕР" 7017192222 8 331 2 713 Республика Алтай ТЕСТ
ООО "АБСОЛЮТ" 4205040700 8 178 2 043 Кемеровская область ТЕСТ
ООО "ТЗК-АЭРО" 2724152185 8 122 1 397 Хабаровский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО ФИРМА "ПАНДА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>