Финансовое состояние АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"
ИНН: 2302016730 (Краснодарский край)
Отрасль: 10.41.2 Производство нерафинированных растительных масел и их фракций
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 684 млн. руб. (32 место среди 263 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 1 738 млн. руб. (18 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 81 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 2 254 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 2 477 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 99,5 млн. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 0 руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.
  • Земельный налог 0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 69,7 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 6 млн. руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 4,37 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 350 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 18,9 млн. руб.
  • Транспортный налог 95 тыс. руб.

Финансовое состояние АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.41.2 "Производство нерафинированных растительных масел и их фракций", все организации (181))
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-2,7
0,2
-2,7
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-3,5
0,05
-3,5
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-2,7
0,4
-2,7
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,2
1,1
0,2
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,2
0,6
0,2
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,05
0,2
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-12%
3,8%
-12%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
-11,7%
1,5%
-11,7%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
-8,1%
2,4%
-8,1%
4%
Итоговый балл -1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (181), занимающиеся видом деятельности "Производство нерафинированных растительных масел и их фракций" (код по ОКВЭД2 10.41.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -2,69 ≤0,02 0,19 ≥0,47
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -3,5 ≤-0,35 0,05 ≥0,4
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -113,83 ≤-0,87 0,11 ≥0,85
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -2,69 ≤0,07 0,36 ≥0,72
Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"

Показатели АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,22 ≤0,8 1,15 ≥2,19
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,22 ≤0,28 0,61 ≥1,23
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 ≤0 0,05 ≥0,17
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -11,98% ≤0,76% 3,83% ≥9,41%
Организация в 2018 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT 1,64% ≤0,57% 3,8% ≥8,55%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли -11,73% ≤0,02% 1,5% ≥5,49%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 0,11 ≤1 1,57 ≥3,88
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов -8,09% ≤0,04% 2,39% ≥10,7%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала 30,7% ≤4,32% 26% ≥76,1%
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2018 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 11,2 ≤2,74 7,82 ≥26,9
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 486 ≥299 162 ≤72,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 43,1 ≥118 51,5 ≤22,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 529 ≥414 222 ≤99,1
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -2,69 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -3,5 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов -113,83 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций -2,69 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 0,22 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 0,22 ≤0,58 0,93 ≥1,38
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж -11,98% ≤0,71% 3,13% ≥8,35%
Рентабельность продаж по EBIT 1,64% ≤0,8% 2,89% ≥7,92%
Норма чистой прибыли -11,73% ≤0,26% 1,41% ≥5,07%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 0,11 ≤1,45 3,79 ≥17,2
Рентабельность активов -8,09% ≤0,68% 4,02% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала 30,7% ≤7,52% 27,5% ≥71,2%
Фондоотдача 11,2 ≤8,07 52,2 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 486 ≥209 122 ≤69
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 43,1 ≥101 54,3 ≤27,3
Оборачиваемость активов, в днях 529 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство нерафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" на 31.12.2018 значительно хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство нерафинированных растительных масел и их фракций (код по ОКВЭД 10.41.2). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 10.07.2020



История финансового состояния АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ".

Дополнительные проверки

АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "БАЛТЭКСПОРТ" 3906264093 1 846 1 906 Калининградская область ТЕСТ
ОАО "УРЮПИНСКИЙ МАСЛОЭКСТРАКЦИОННЫЙ ЗАВОД" 3438000024 1 742 1 624 Волгоградская область ТЕСТ
ООО "ГАЛС" 3662160393 1 661 1 903 Воронежская область ТЕСТ
ООО "ЮЖНЫЙ ПОЛЮС" 2313016108 1 331 306 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "МАСЛОЖИРКОМБИНАТ "АРМАВИРСКИЙ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>