Финансовое состояние АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"
ИНН: 2301008744 (Краснодарский край)
Отрасль: 86.90.4 Деятельность санаторно-курортных организаций
Организационно-правовая форма: 67 - Закрытые акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 200 млн. руб. (161 место среди 1,17 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 148 млн. руб. (217 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 76 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 149 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 137 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 16,8 млн. руб., в том числе:

  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 3,46 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 2,89 млн. руб.
  • Налог на прибыль 4,11 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 1,03 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 482 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 4,8 млн. руб.
  • Транспортный налог 0 руб.

Финансовое состояние АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

примерно соответствует

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(86.90.4 "Деятельность санаторно-курортных организаций", 234 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,6
0,7
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,6
-0,3
-1,6
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,7
0,8
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,6
1,1
0,6
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
0,8
0,4
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,02
0,2
0,02
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
13,8%
3,7%
13,8%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
5%
1,3%
5%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
3,8%
1,7%
3,8%
4,3%
Итоговый балл +0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
-0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 234 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность санаторно-курортных организаций" (код по ОКВЭД2 86.90.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,67 ≤0,2 0,57 ≥0,8
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,62 ≤-1,68 -0,26 ≥0,35
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -6,46 ≤-8,41 -1,4 ≥1,45
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,77 ≤0,48 0,74 ≥0,87
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"

Показатели АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,56 ≤0,56 1,05 ≥1,81
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,41 ≤0,32 0,75 ≥1,35
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,05 0,21 ≥0,74
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 13,8% ≤1,18% 3,72% ≥8,07%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 11,3% ≤0,42% 2,36% ≥6,43%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 5,02% ≤0% 1,28% ≥4,26%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 3,14 ≤-0,01 2,25 ≥11,8
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 3,77% ≤0% 1,72% ≥7,88%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 5,71% ≤0,17% 4,77% ≥19,9%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 0,86 ≤1,27 2,64 ≥6,02
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 54,9 ≥116 63,5 ≤38,7
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,4 ≥40,6 21,4 ≤11,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 486 ≥418 237 ≤141
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,67 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,62 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов -6,46 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,77 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 0,56 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 0,41 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 13,8% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT 11,3% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 5,02% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 3,14 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов 3,77% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 5,71% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 0,86 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 54,9 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 37,4 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 486 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл +0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" на 31.12.2018 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 11.07.2020



История финансового состояния АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН".

Дополнительные проверки

АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "САНАТОРИЙ "РУСЬ" 2304061320 156 220 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "СПОРТИВНЫЙ КОМПЛЕКС "ЮНОСТЬ" 2317035969 154 372 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "БРИГАНТИНА" 2301093235 147 16,4 Краснодарский край ТЕСТ
САНАТОРНО-КУРОРТНОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ "СМЕНА" (ООО) 2301076102 143 136 Краснодарский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО САНАТОРИЙ "АНАПА-ОКЕАН" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>