Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА |
| ИНН: 2284000809 (Алтайский край) |
| Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур |
| Организационно-правовая форма: 15300 - Крестьянские (фермерские) хозяйства |
| Выручка за 2019 год: 925 тыс. руб. (-82.6% за год) |
| Активы на 31 декабря 2019: 4,39 млн. руб. (-25.3% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2019: 3,78 млн. руб. (-23.5% за год) |
| Чистая прибыль за 2019 год: -70 тыс. руб. (-718 тыс. руб. за год) |
Год:
Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2018 год |
|---|---|
|
лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,04 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА, 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,36 | 0,78 | ≥0,96 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,25 | ≤-0,02 | 0,61 | ≥0,93 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,33 | ≤0,02 | 0,85 | ≥1,2 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,5 | 0,86 | ≥0,98 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА, 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,33 | ≤1,14 | 3,8 | ≥22 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,17 | ≤0,09 | 0,75 | ≥4,37 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,17 | ≤0 | 0,1 | ≥1,14 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА, 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 12,2% | ≤0,1% | 9,55% | ≥24,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,2% | ≤0,93% | 9,59% | ≥24,4% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 12,2% | ≤0,45% | 7,3% | ≥21,8% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 10,6% | ≤0,11% | 3,24% | ≥13% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 11,4% | ≤0,51% | 6,63% | ≥22,4% |
| Отдача от собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 1,18 | ≤0,54 | 1,31 | ≥3,45 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА, 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 113 | ≥820 | 412 | ≤211 |
| Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥123 | 20,6 | ≤0 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 422 | ≥1531 | 745 | ≤404 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 640 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА, 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,03 | 0,35 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,25 | ≤-0,02 | 0,26 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,33 | ≤0 | 0,71 | ≥2,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,07 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,33 | ≤1,02 | 1,61 | ≥5,3 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,17 | ≤0,56 | 1,16 | ≥3,72 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,17 | ≤0,02 | 0,16 | ≥0,96 |
| Рентабельность продаж | 12,2% | ≤0,92% | 6,19% | ≥18,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,2% | ≤0,34% | 4,51% | ≥15,5% |
| Норма чистой прибыли | 12,2% | ≤0,04% | 2,9% | ≥12,6% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 10,6% | ≤0,02% | 5,1% | ≥28,8% |
| Рентабельность собственного капитала | 11,4% | ≤2,28% | 26,4% | ≥105% |
| Фондоотдача | 1,18 | ≤0,95 | 5,33 | ≥30,2 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 113 | ≥437 | 157 | ≤62,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥223 | 62,6 | ≤15 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 422 | ≥602 | 195 | ≤75,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | 0 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | +0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2019 год.
История финансового состояния КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА.Дополнительные проверки
КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| Крестьянское хозяйство "Ромашка" 2246001551 | 1,0 | 4,7 | Алтайский край | ТЕСТ |
| АО ИМЕНИ ЛЕНИНА 2244000619 | 1,0 | 14,4 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "Вектор" 2224093693 | 0,937 | 1,0 | Алтайский край | ТЕСТ |
| СПК (КОЛХОЗ) "ЛЕБЕДИНСКИЙ" 2276004944 | 0,888 | 18,0 | Алтайский край | ТЕСТ |
| КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "РИТОН" 2246002322 | 0,75 | 0,256 | Алтайский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО РАДИОНОВА ЮРИЯ ФЕОКТИСТОВИЧА по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>