Финансовое состояние ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" |
| ИНН: 2282004413 (Алтайский край) |
| Отрасль: 01.50 Смешанное сельское хозяйство |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2024 год: 2 855 млн. руб. (-16.9% за год) - 16 место среди 2,04 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 10 671 млн. руб. (+12% за год) - 11 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 8 097 млн. руб. (+0.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 701 млн. руб. (-58.4% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "АУДИТ-ПРОФИ", ИНН 2224039819, ОГРН 1022201510968) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 108 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,65 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Смешанное сельское хозяйство" (код по ОКВЭД2 01.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,29 | 0,66 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,76 | ≤-0,32 | 0,29 | ≥0,71 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,56 | ≤-0,4 | 0,42 | ≥0,95 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,95 | ≤0,64 | 0,85 | ≥0,94 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ"
| Показатели | ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 12 | ≤1,34 | 3,16 | ≥8,53 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 5,55 | ≤0,2 | 0,64 | ≥1,93 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 3,87 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,49 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 44,9% | ≤-2,89% | 5,43% | ≥15,3% |
| По меркам отрасли организация в 2023 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 50,5% | ≤1,46% | 8,19% | ≥19% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 49% | ≤0,38% | 6,15% | ≥16,9% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 42,3 | ≤1,47 | 7,02 | ≥22,8 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 18,5% | ≤0,15% | 2,99% | ≥9,04% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 23,4% | ≤1% | 6,69% | ≥16,4% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 1,31 | ≤0,66 | 1,04 | ≥1,68 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 663 | ≥611 | 366 | ≤240 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 105 | ≥128 | 40,9 | ≤14,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 969 | ≥1172 | 761 | ≤536 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,76 | ≤-0,1 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,56 | ≤-0,4 | 0,39 | ≥1,64 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,95 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 12 | ≤1,05 | 1,4 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 5,55 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 3,87 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 44,9% | ≤1,83% | 5,73% | ≥14,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 50,5% | ≤1,78% | 5,41% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли | 49% | ≤0,74% | 3,27% | ≥9,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 42,3 | ≤2,32 | 7,71 | ≥38,8 |
| Рентабельность активов | 18,5% | ≤1,87% | 7,66% | ≥18,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 23,4% | ≤13,4% | 33,3% | ≥71,7% |
| Фондоотдача | 1,31 | ≤5,99 | 27,8 | ≥167 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 663 | ≥208 | 125 | ≤73,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 105 | ≥97,5 | 53,3 | ≤28,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 969 | ≥327 | 178 | ≤96,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +1 |
| Итоговый балл | +1.9 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.9 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" на 31.12.2023 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ".Дополнительные проверки
ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО " МЕРСИ ТРЕЙД" 2538124293 | 3 548 | 3 776 | Приморский край | ТЕСТ |
| ООО "Калининградская мясная компания" 3921799103 | 3 494 | 15 380 | Калининградская область | ТЕСТ |
| СПК (КОЛХОЗ) ЗНАМЯ ЛЕНИНА 2358001630 | 3 172 | 6 449 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| ООО "Северная Нива Татарстан" 1645033120 | 2 768 | 6 257 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "ХУЗАНГАЕВСКОЕ" 1606006813 | 2 747 | 5 559 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО "ЗАЙЦЕВ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>