Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА |
| ИНН: 2279001010 (Алтайский край) |
| Отрасль: 01.11 Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 15300 - Крестьянские (фермерские) хозяйства |
| Выручка за 2023 год: 59,7 млн. руб. (+25% за год) - 4164 место среди 11,2 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 76,5 млн. руб. (+21% за год) - 5403 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 50,7 млн. руб. (+24% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 9,79 млн. руб. (+98% за год) |
Год:
Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 4,24 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур" (код по ОКВЭД2 01.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА, 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,65 | ≤0,47 | 0,74 | ≥0,9 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 22926 тыс. руб., чтобы он составил 74% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,49 | ≤0,01 | 0,51 | ≥0,83 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,7 | ≤0,04 | 0,73 | ≥1,14 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,7 | 0,89 | ≥0,97 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА, 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 50,1 | ≤1,75 | 4,37 | ≥16,7 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 15,1 | ≤0,36 | 1,02 | ≥3,74 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 13,2 | ≤0,03 | 0,21 | ≥1,29 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА, 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 12% | ≤4,41% | 15,7% | ≥30,9% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,4% | ≤5,04% | 16,3% | ≥31,6% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 10,3% | ≤3,32% | 14,3% | ≥29,8% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,99 | ≤3,36 | 11,7 | ≥35,3 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 8,45% | ≤1,9% | 8,2% | ≥16,7% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 12,8% | ≤4,3% | 13,3% | ≥26,5% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 1,55 | ≤0,83 | 1,33 | ≥2,44 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА, 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 174 | ≥524 | 346 | ≤222 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 17,1 | ≥112 | 44,7 | ≤15 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 445 | ≥939 | 651 | ≤436 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 566 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА, 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,65 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,49 | ≤0 | 0,25 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,7 | ≤0,01 | 0,81 | ≥3,63 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,16 | 0,53 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 50,1 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,64 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 15,1 | ≤0,69 | 1,19 | ≥3,21 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 13,2 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,81 |
| Рентабельность продаж | 12% | ≤1,21% | 5,15% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,4% | ≤1% | 4,33% | ≥13,1% |
| Норма чистой прибыли | 10,3% | ≤0,47% | 2,86% | ≥10,3% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,99 | ≤1,41 | 6,41 | ≥33,4 |
| Рентабельность активов | 8,45% | ≤0,94% | 7,07% | ≥25,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 12,8% | ≤7,93% | 31,9% | ≥89,7% |
| Фондоотдача | 1,55 | ≤4,08 | 17,7 | ≥95,4 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 174 | ≥267 | 130 | ≤63,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 17,1 | ≥143 | 58,4 | ≤21,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 445 | ≥351 | 164 | ≤78,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | +1 |
| Итоговый балл | +0.3 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур (код по ОКВЭД 01.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур (код по ОКВЭД 01.11). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА.Дополнительные проверки
КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "АГРО ФИРМА "ПОБЕДА" 2223634942 | 63,6 | 59,7 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "БОРИХА - АГРО" 2231005289 | 63,0 | 157 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "АГРОПРОД" 2221219725 | 60,8 | 57,6 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "ДОН-1" 2256004304 | 57,5 | 117 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "ЛУГОВСКОЕ" 2245004133 | 56,7 | 197 | Алтайский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью КРЕСТЬЯНСКОЕ ХОЗЯЙСТВО ДАНИЛКИНА ЕВГЕНИЯ АЛЕКСАНДРОВИЧА по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>