Финансовое состояние Муниципальное унитарное предриятие "Родник"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Муниципальное унитарное предриятие "Родник"
ИНН: 2267005613 (Алтайский край)
Отрасль: 36.00.2 Распределение воды для питьевых и промышленных нужд
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Активы на 31 декабря 2019: 3,34 млн. руб. (+97% за год) - 703 место среди 1,34 тыс. предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 16,1 млн. руб. (+649% за год) - 446 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 2,31 млн. руб. (+1966% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: 511 тыс. руб. (+4158% за год)

Год:

Финансовое состояние Муниципальное унитарное предриятие "Родник"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

хуже
нет данных
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(36.00.2 "Распределение воды для питьевых и промышленных нужд", 442 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,07
0,47
0,07
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-3,3
0,2
-3,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,07
0,5
0,07
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,2
1,2
0,2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,2
1
0,2
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,03
0,04
0,03
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,4%
-1,6%
6,4%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0,6%
-0%
0,6%
2%
3.3. Рентабельность активов
0,7%
-0,2%
0,7%
6,1%
Итоговый балл -0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-1,3
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей Муниципальное унитарное предриятие "Родник" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Муниципальное унитарное предриятие "Родник" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 442 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Распределение воды для питьевых и промышленных нужд" (код по ОКВЭД2 36.00.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Муниципальное унитарное предриятие "Родник", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,07 ≤0,01 0,47 ≥0,84
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1298 тыс. руб., чтобы он составил 47% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -3,29 ≤-0,58 0,16 ≥0,56
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -39,32 ≤-9,85 1,07 ≥7,88
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,07 ≤0,04 0,49 ≥0,85
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность Муниципальное унитарное предриятие "Родник"

Показатели Муниципальное унитарное предриятие "Родник", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,23 ≤0,65 1,22 ≥2,26
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,21 ≤0,5 1,03 ≥1,9
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,01 0,04 ≥0,23
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Муниципальное унитарное предриятие "Родник", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,44% ≤-13,64% -1,63% ≥4,13%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 6,86% ≤-8,82% 0,37% ≥3,75%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 0,56% ≤-9,36% -0,04% ≥2,7%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Муниципальное унитарное предриятие "Родник" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0,71% ≤-10,9% -0,2% ≥5,18%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 10,7% ≤-8,43% 0,44% ≥15,4%
Отдача от собственного капитала в 2018 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 1,62 ≤1,2 3,15 ≥18,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Муниципальное унитарное предриятие "Родник", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 62,6 ≥174 105 ≤65,6
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 48,5 ≥137 77,8 ≤42,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 287 ≥477 244 ≤121
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Муниципальное унитарное предриятие "Родник" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели Муниципальное унитарное предриятие "Родник", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,07 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -3,29 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов -39,32 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,07 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 0,23 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 0,21 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,03 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 6,44% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 6,86% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 0,56% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 0,71% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала 10,7% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 1,62 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 62,6 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 48,5 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 287 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Муниципальное унитарное предриятие "Родник" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Муниципальное унитарное предриятие "Родник"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -2
Итоговый балл -0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Муниципальное унитарное предриятие "Родник" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является распределение воды для питьевых и промышленных нужд (код по ОКВЭД 36.00.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Муниципальное унитарное предриятие "Родник" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности распределение воды для питьевых и промышленных нужд (код по ОКВЭД 36.00.2).

По сравнению со средними показателями для всех видов деятельности Организация имеет еще более низкий результат. Финансовое положение Муниципальное унитарное предриятие "Родник" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 25.01.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль Муниципальное унитарное предриятие "Родник".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния Муниципальное унитарное предриятие "Родник"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние Муниципальное унитарное предриятие "Родник".

Дополнительные проверки

Муниципальное унитарное предриятие "Родник"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Теплоэнергосеть" 2253005275 18,9 39,4 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ККС" 2254003640 16,7 2,3 Алтайский край ТЕСТ
МУП АЛТАЙСКОГО СЕЛЬСОВЕТА "АЛТАЙСКИЙ КОММУНАЛЬЩИК" 2232009575 13,8 24,7 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ТВСО" 2234015038 12,0 5,3 Алтайский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Муниципальное унитарное предриятие "Родник" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>