Финансовое состояние ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"
ИНН: 2265003106 (Алтайский край)
Отрасль: 46.21.11 Торговля оптовая зерном (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Активы на 31 декабря 2019: 49 тыс. руб. (+2.1% за год) - 1456 место среди 1,66 тыс. предприятий в отрасли
Чистые активы на 31 декабря 2019: -5,25 млн. руб. (-84 тыс. руб. за год)
Чистая прибыль за 2019 год: -83 тыс. руб.
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)

Год:

Финансовое состояние ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

значительно хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(46.21.11 "Торговля оптовая зерном", все организации (1,17 тыс.))
с общероссийскими
(1,2 млн. организаций)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-107,79
0,17
-107,79
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-306,2
0,1
-306,2
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-107,2
0,3
-107,2
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,003
1,3
0,003
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,003
1
0,003
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0
0,09
0
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-287,3%
3,2%
-287,3%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-279,7%
1,6%
-279,7%
2,3%
3.3. Рентабельность активов
-61,5%
4,9%
-61,5%
5,4%
Итоговый балл -2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,17 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая зерном" (код по ОКВЭД2 46.21.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -107,79 ≤0,02 0,17 ≥0,53
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -306,18 ≤0 0,12 ≥0,49
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций -107,19 ≤0,04 0,26 ≥0,67
Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Показатели ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0 ≤1,01 1,25 ≥2,59
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,63 1,03 ≥1,95
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,09 ≥0,52
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -287,35% ≤0,7% 3,18% ≥7,29%
Организация в 2018 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -279,67% ≤0,51% 2,58% ≥6,84%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -279,67% ≤0,21% 1,61% ≥5,36%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -61,46% ≤0,29% 4,93% ≥24,6%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2018 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 14,6 ≤5,89 26,4 ≥203
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1635 ≥304 104 ≤42,5
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 754 ≥154 46,9 ≤15,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1660 ≥347 119 ≤45,6
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,2 млн. российских организаций.

Показатели ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -107,79 ≤0,04 0,3 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -306,18 ≤0 0,2 ≥0,68
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент покрытия инвестиций -107,19 ≤0,07 0,42 ≥0,81
Коэффициент текущей ликвидности 0 ≤1,02 1,45 ≥4
Коэффициент быстрой ликвидности 0 ≤0,58 1,06 ≥2,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,12 ≥0,69
Рентабельность продаж -287,35% ≤0,88% 4,67% ≥14,1%
Рентабельность продаж по EBIT -279,67% ≤0,55% 3,58% ≥12,1%
Норма чистой прибыли -279,67% ≤0,21% 2,26% ≥9,51%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -61,46% ≤0,34% 5,42% ≥24,5%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 14,6 ≤2,78 16,1 ≥94,3
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1635 ≥303 131 ≤59,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 754 ≥159 56,4 ≤17,7
Оборачиваемость активов, в днях 1660 ≥408 162 ≤71,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая зерном (код по ОКВЭД 46.21.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" на 31.12.2018 значительно хуже финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности торговля оптовая зерном (код по ОКВЭД 46.21.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.01.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ".

Дополнительные проверки

ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЗАО "ПОСПЕЛИХИНСКОЕ РАЙОННОЕ ТОПЛИВОСНАБЖАЮЩЕЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>