Финансовое состояние ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"
ИНН: 2265002825 (Алтайский край)
Отрасль: 10.73.1 Производство макаронных изделий (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Активы на 31 декабря 2019: 696 млн. руб. (+55% за год) - 10 место среди 160 предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 899 млн. руб. (+27% за год) - 16 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 264 млн. руб. (+3.4% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: 8,69 млн. руб. (-50% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "Аудитсистема", ИНН 2221008442, ОГРН 1022201514554)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 171 чел.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(10.73.1 "Производство макаронных изделий", все организации (112))
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,57
0,38
0,57
0,21
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,4
0,2
0,4
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,8
1,6
1,8
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
0,9
0,8
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,003
0,04
0,003
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
7,2%
4,7%
7,2%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
2,5%
2,2%
2,5%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
4,2%
3,1%
4,2%
4%
Итоговый балл +0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (112), занимающиеся видом деятельности "Производство макаронных изделий" (код по ОКВЭД2 10.73.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Поспелихинская макаронная фабрика", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,57 ≤0,05 0,38 ≥0,69
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤-0,06 0,16 ≥0,61
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,85 ≤-0,03 0,39 ≥1,24
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,57 ≤0,18 0,59 ≥0,86
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"

Показатели ООО "Поспелихинская макаронная фабрика", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,79 ≤1,02 1,57 ≥3,79
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,82 ≤0,5 0,9 ≥1,57
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,04 ≥0,24
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Поспелихинская макаронная фабрика", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 7,18% ≤0,62% 4,7% ≥11,5%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 4,52% ≤0,45% 4,24% ≥9,13%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 2,47% ≤0,12% 2,18% ≥7,04%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,22 ≤1,28 2,66 ≥9,78
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 4,18% ≤0,16% 3,11% ≥15,9%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 7,06% ≤1,55% 18,9% ≥64,6%
Отдача от собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 21,5 ≤3,61 10,8 ≥51,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Поспелихинская макаронная фабрика", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 153 ≥286 144 ≤88
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 66,9 ≥108 55,8 ≤27,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 215 ≥319 204 ≤127
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Поспелихинская макаронная фабрика", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,57 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 0,85 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций 0,57 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 1,79 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 0,82 ≤0,58 0,93 ≥1,39
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 7,18% ≤0,71% 3,13% ≥8,36%
Рентабельность продаж по EBIT 4,52% ≤0,8% 2,89% ≥7,93%
Норма чистой прибыли 2,47% ≤0,26% 1,41% ≥5,06%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,22 ≤1,45 3,78 ≥17,2
Рентабельность активов 4,18% ≤0,68% 4,01% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала 7,06% ≤8,48% 28% ≥70,2%
Фондоотдача 21,5 ≤8,08 52,4 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 153 ≥208 121 ≤68,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 66,9 ≥100 54,1 ≤27,2
Оборачиваемость активов, в днях 215 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли 0 +1
3.3. Рентабельность активов +1 0
Итоговый балл +0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство макаронных изделий (код по ОКВЭД 10.73.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство макаронных изделий (код по ОКВЭД 10.73.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.01.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "Поспелихинская макаронная фабрика".

Дополнительные проверки

ООО "Поспелихинская макаронная фабрика"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "ТУЛЬСКАЯ МАКАРОННАЯ ФАБРИКА" 7102002306 1 052 201 Тульская область ТЕСТ
ЗАО "Байсад" 7701050997 910 214 Москва ТЕСТ
ПАО "Макаронно-кондитерское производство" 3129004208 879 174 Белгородская область ТЕСТ
ООО "Антонов Двор" 7020001358 825 195 Томская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Поспелихинская макаронная фабрика" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>