Финансовое состояние МУП "ПКС"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: МУП "ПКС"
ИНН: 2263029349 (Алтайский край)
Отрасль: 35.30 Производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха
Организационно-правовая форма: 15243
Активы на 31 декабря 2019: 109 млн. руб. (+1558% за год) - 1090 место среди 7,11 тыс. предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 32,4 млн. руб. (+124% за год) - 2512 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 25,6 млн. руб. (+2643% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: -13,5 млн. руб. (-13,5 млн. руб. за год)

По данным ФНС на 01.12.2020 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.


Год:

Финансовое состояние МУП "ПКС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

примерно соответствует
нет данных
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(35.30 "Производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха", 2,96 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,14
0,21
0,14
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,1
0,009
0,1
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,1
0,3
0,1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,2
1
1,2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
0,9
1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,04
0,06
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1,6%
0,5%
1,6%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-0,3%
0,3%
-0,3%
2%
3.3. Рентабельность активов
-0,7%
0,5%
-0,7%
6,1%
Итоговый балл +0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
-1,1
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей МУП "ПКС" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП "ПКС" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,96 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха" (код по ОКВЭД2 35.30). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели МУП "ПКС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,14 ≤-0,06 0,21 ≥0,64
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 540 тыс. руб., чтобы он составил 21% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,14 ≤-0,73 0,01 ≥0,45
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,12 ≤-11,17 0,06 ≥5,24
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,14 ≤-0,01 0,28 ≥0,69
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность МУП "ПКС"

Показатели МУП "ПКС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,16 ≤0,62 1,04 ≥1,97
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП "ПКС" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,48 0,91 ≥1,74
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,01 0,04 ≥0,23
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели МУП "ПКС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 1,58% ≤-12,12% 0,46% ≥5,96%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,49% ≤-5,94% 1,11% ≥6,42%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли -0,31% ≤-6,81% 0,33% ≥4,79%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП "ПКС" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -0,68% ≤-9% 0,52% ≥10,7%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -4,82% ≤-4,35% 9,55% ≥50,8%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача - - - -
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели МУП "ПКС", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 166 ≥218 131 ≤85,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 136 ≥165 95,5 ≤57
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 166 ≥383 206 ≤118
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП "ПКС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели МУП "ПКС", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,14 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,14 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 1,12 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,14 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,16 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 1,58% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 1,49% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли -0,31% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -0,68% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала -4,82% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача - - - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 166 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 136 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 166 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для МУП "ПКС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей МУП "ПКС"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 0
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -2
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл +0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

-1.1

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП "ПКС" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха (код по ОКВЭД 35.30). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП "ПКС" на 31.12.2018 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха (код по ОКВЭД 35.30).

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности намного ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет неудовлетворительный результат. Финансовое положение МУП "ПКС" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 26.01.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль МУП "ПКС".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния МУП "ПКС"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние МУП "ПКС".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
МУП "Теплосервис Угловского района" 2283005240 33,8 43,6 Алтайский край ТЕСТ
ООО "АПС -Исток" 2266600592 33,0 8,0 Алтайский край ТЕСТ
ООО "Черемновские коммунальные системы" 2261008311 32,2 18,6 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ГАЗТЕПЛОСНАБ" 2225179230 31,7 112 Алтайский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью МУП "ПКС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>