Финансовое состояние СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"
ИНН: 2259000185 (Алтайский край)
Отрасль: 01.41 Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 14153 - Сельскохозяйственные артели (колхозы)
Активы на 31 декабря 2019: 530 млн. руб. (+6.9% за год) - 317 место среди 3,53 тыс. предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 256 млн. руб. (+21% за год) - 261 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 509 млн. руб. (+12% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: 67,4 млн. руб. (+31% за год)

Год:

Финансовое состояние СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

значительно лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(01.41 "Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока", 617 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,91
0,74
0,91
0,19
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,8
0,4
0,8
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,9
1
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
12,2
3,3
12,2
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,9
0,5
0,9
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,04
0,06
0,04
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
7,2%
4,9%
7,2%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
24,2%
10,1%
24,2%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
10,9%
5,6%
10,9%
4,3%
Итоговый балл +1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,1
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 617 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока" (код по ОКВЭД2 01.41). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,91 ≤0,48 0,74 ≥0,87
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,83 ≤-0,12 0,43 ≥0,72
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,89 ≤-0,21 0,53 ≥0,86
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,96 ≤0,77 0,88 ≥0,94
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"

Показатели СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 12,2 ≤1,82 3,31 ≥6,92
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,91 ≤0,25 0,53 ≥1,17
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,01 0,06 ≥0,33
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 7,17% ≤-0,42% 4,9% ≥12,2%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 25,1% ≤6,46% 13,6% ≥21,3%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 24,2% ≤2,76% 10,1% ≥18,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 36,8 ≤1,96 6,98 ≥18,9
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 10,9% ≤1,51% 5,59% ≥10,1%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 11,8% ≤3,1% 8,69% ≥14,3%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 0,9 ≤0,77 1,09 ≥1,57
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 406 ≥378 301 ≤245
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 27,7 ≥56,6 30 ≤16,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 810 ≥862 663 ≤542
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,91 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,83 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 0,89 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,96 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 12,2 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 0,91 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж 7,17% ≤0,64% 2,75% ≥7,68%
Рентабельность продаж по EBIT 25,1% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли 24,2% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 36,8 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов 10,9% ≤0,68% 4,34% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала 11,8% ≤10,2% 37% ≥93,6%
Фондоотдача 0,9 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 406 ≥212 115 ≤62
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 27,7 ≥106 52,5 ≤24
Оборачиваемость активов, в днях 810 ≥269 139 ≤72,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл +1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.1

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (код по ОКВЭД 01.41). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности разведение молочного крупного рогатого скота, производство сырого молока (код по ОКВЭД 01.41). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 24.01.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ".

Дополнительные проверки

СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ПЛЕМЕННОЙ РЕПРОДУКТОР"ТИМИРЯЗЕВСКИЙ" 2257005893 263 332 Алтайский край ТЕСТ
ООО"ПРИОЗЕРНОЕ" 2204050525 262 273 Алтайский край ТЕСТ
АО 'УЧЕБНО-ОПЫТНОЕ ХОЗЯЙСТВО' ПРИГОРОДНОЕ' 2222796980 253 496 Алтайский край ТЕСТ
ЗАО "ТАЙНИНСКОЕ" 2250000247 226 317 Алтайский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью СЕЛЬ­СКО­ХОЗЯЙ­СТВЕН­НАЯ АР­ТЕЛЬ (КОЛ­ХОЗ) ПЛЕМ­ЗА­ВОД "СТЕП­НОЙ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>