Финансовое состояние Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"
ИНН: 2254003030 (Алтайский край)
Отрасль: 32.12.4 Обработка драгоценных, полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме алмазов и янтаря; производство изделий из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме янтаря
Организационно-правовая форма: 15242
Активы на 31 декабря 2019: 40,1 млн. руб. (+3.4% за год) - 251 место среди 1,04 тыс. предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 29,1 млн. руб. (-3.9% за год) - 238 место
Чистые активы на 31 декабря 2019: 30,7 млн. руб. (-5.9% за год)
Чистая прибыль за 2019 год: -9,15 млн. руб. (-9,21 млн. руб. за год)

Год:

Финансовое состояние Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(32.12 "Производство ювелирных изделий и аналогичных изделий", 275 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб. *)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,84
0,49
0,84
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,8
0,5
0,8
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,7
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,9
2,8
4,9
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
1,2
1,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,4
0,09
1,4
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-18,9%
8,8%
-18,9%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-2,7%
5,6%
-2,7%
2%
3.3. Рентабельность активов
-1,9%
6,6%
-1,9%
6,1%
Итоговый балл +0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

* Сравнение проведено с организациями отрасли 32.12 "Производство ювелирных изделий и аналогичных изделий", т.к. для отрасли 32.12.4 "Обработка драгоценных, полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме алмазов и янтаря; производство изделий из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме янтаря" в базе ФНС нет данных.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 275 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Обработка драгоценных, полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме алмазов и янтаря; производство изделий из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме янтаря" (код по ОКВЭД2 32.12.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,84 ≤0,11 0,49 ≥0,84
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,77 ≤0,07 0,46 ≥0,82
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,09 ≤0,14 0,87 ≥1,51
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,29 0,67 ≥0,91
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"

Показатели Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,91 ≤1,27 2,82 ≥9,26
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,47 ≤0,6 1,2 ≥3,46
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,37 ≤0,01 0,09 ≥0,62
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -18,86% ≤2% 8,84% ≥17%
В 2018 году Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 0,22% ≤1,69% 7,12% ≥16,4%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -2,65% ≤0,79% 5,64% ≥14%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -1,94% ≤0,68% 6,57% ≥21,9%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -2,34% ≤4,79% 25,8% ≥88,6%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 2,32 ≤9,07 43,5 ≥160
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 342 ≥584 258 ≤121
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 11,3 ≥181 82,9 ≤25,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 499 ≥621 278 ≤136
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,84 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,77 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 1,09 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,86 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 4,91 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 1,47 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,37 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж -18,86% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 0,22% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли -2,65% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -1,94% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала -2,34% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 2,32 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 342 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 11,3 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 499 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл +0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является обработка драгоценных, полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме алмазов и янтаря; производство изделий из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме янтаря (код по ОКВЭД 32.12.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности обработка драгоценных, полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме алмазов и янтаря; производство изделий из полудрагоценных, поделочных и синтетических камней, кроме янтаря (код по ОКВЭД 32.12.4). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство ювелирных изделий и аналогичных изделий (код по ОКВЭД 32.12) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство ювелирных изделий и аналогичных изделий (код по ОКВЭД 32.12). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 25.01.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова".

Дополнительные проверки

Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ОРИЕНТАЛ ВЭЙ" 7702841783 326 5 076 Москва ТЕСТ
ООО "ОРИЕНТАЛ ВЭЙ" 0326560015 70,8 140 Республика Бурятия ТЕСТ
ООО "МОНТЕ КРИСТАЛ" 5406997152 14,0 10,6 Новосибирская область ТЕСТ
ООО "ВИТА" 3906324240 8,9 10,3 Калининградская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Государственное унитарное предприятие дорожного хозяйства Алтайского края "Колыванский камнерезный завод им. И.И.Ползунова" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>