Финансовое состояние ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"
ИНН: 2238000152 (Алтайский край)
Отрасль: 11.07.2 Производство безалкогольных напитков ароматизированных и/или с добавлением сахара, кроме минеральных вод
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 403 млн. руб. (13 место среди 371 предприятия в отрасли)
Выручка за год: 560 млн. руб. (11 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 285 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 588 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 610 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 164 млн. руб., в том числе:

  • Акцизы, всего 73,7 млн. руб.
  • Водный налог 159 тыс. руб.
  • Земельный налог 114 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 58,4 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 2,09 млн. руб.
  • Налог на прибыль 351 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 4,98 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,79 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 21,9 млн. руб.
  • Транспортный налог 201 тыс. руб.

Финансовое состояние ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(11.07.2 "Производство безалкогольных напитков ароматизированных и/или с добавлением сахара, кроме минеральных вод", все организации (241))
с общероссийскими
(105 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,8
0,3
0,8
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,04
0,7
0,09
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,6
0,8
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,4
1,7
4,4
1,2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,2
0,9
2,2
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,07
0,05
0,07
0,08
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-2,7%
6,6%
-2,7%
2,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-3,3%
2,1%
-3,3%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
-4,6%
2%
-4,6%
4,3%
Итоговый балл +0,2
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (241), занимающиеся видом деятельности "Производство безалкогольных напитков ароматизированных и/или с добавлением сахара, кроме минеральных вод" (код по ОКВЭД2 11.07.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,77 ≤0,01 0,33 ≥0,74
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 32.244950507796% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (15.5855%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,66 ≤-0,4 0,04 ≥0,62
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,35 ≤-1,31 0,07 ≥1,2
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,85 ≤0,17 0,63 ≥0,87
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Показатели ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,41 ≤0,94 1,65 ≥5,32
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,25 ≤0,4 0,91 ≥2,77
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,01 0,05 ≥0,27
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -2,66% ≤1,85% 6,64% ≥16,4%
В 2018 году ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -3,73% ≤0,34% 4,45% ≥12,9%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -3,35% ≤0,01% 2,13% ≥9,12%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -13,61 ≤0,8 1,5 ≥6,63
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2018 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -4,58% ≤0,01% 1,96% ≥11,3%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -5,87% ≤0,08% 11,2% ≥41,5%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 4,06 ≤1,61 5,25 ≥15,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 174 ≥400 206 ≤103
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 87,8 ≥194 82,3 ≤35
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 266 ≥606 316 ≤164
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 105 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,77 ≤0,04 0,19 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,66 ≤-0,01 0,09 ≥0,41
Коэффициент обеспеченности запасов 1,35 ≤-0,05 0,38 ≥1,75
Коэффициент покрытия инвестиций 0,85 ≤0,07 0,3 ≥0,66
Коэффициент текущей ликвидности 4,41 ≤1,01 1,23 ≥2,17
Коэффициент быстрой ликвидности 2,25 ≤0,57 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,01 0,08 ≥0,33
Рентабельность продаж -2,66% ≤0,64% 2,74% ≥7,67%
Рентабельность продаж по EBIT -3,73% ≤0,59% 2,38% ≥7,28%
Норма чистой прибыли -3,35% ≤0,26% 1,38% ≥5,08%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -13,61 ≤1,42 4,67 ≥23,5
Рентабельность активов -4,58% ≤0,68% 4,33% ≥14,8%
Рентабельность собственного капитала -5,87% ≤8,69% 35,8% ≥94%
Фондоотдача 4,06 ≤8,75 46,7 ≥253
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 174 ≥213 115 ≤62,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 87,8 ≥107 52,7 ≤24,1
Оборачиваемость активов, в днях 266 ≥270 140 ≤73,1

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл +0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является производство безалкогольных напитков ароматизированных и/или с добавлением сахара, кроме минеральных вод (код по ОКВЭД 11.07.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство безалкогольных напитков ароматизированных и/или с добавлением сахара, кроме минеральных вод (код по ОКВЭД 11.07.2). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 02.07.2020



История финансового состояния ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД".

Дополнительные проверки

ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АЛТАЙ-СЕЛИГОР" 2204007801 44,6 33,8 Алтайский край ТЕСТ
ООО "Магия Трав" 2221199797 35,8 16,6 Алтайский край ТЕСТ
ООО "НАДЕЖДА" 2207002311 20,8 13,9 Алтайский край ТЕСТ
ООО "РОДНИК" 2207006644 18,7 12,1 Алтайский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ЗАО "ВОЛЧИХИНСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>