Финансовое состояние АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" |
| ИНН: 2224039128 (Алтайский край) |
| Отрасль: 27.11.1 Производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2021 год: 204 млн. руб. (+4% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 149 млн. руб. (+19% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 66,5 млн. руб. (+5.4% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 1,01 млн. руб. (-68.7% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Алтайский Дом Аудита", ИНН 2224059879, ОГРН 1022201514895) |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 55 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта" (код по ОКВЭД2 27.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,5 | ≤0,1 | 0,43 | ≥0,66 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,34 | ≤0 | 0,2 | ≥0,51 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,51 | ≤0 | 0,56 | ≥1,17 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,62 | ≤0,24 | 0,47 | ≥0,75 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС"
| Показатели | АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,99 | ≤1,04 | 1,39 | ≥2,24 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | ≤0,46 | 0,85 | ≥1,41 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,01 | 0,12 | ≥0,54 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 3,06% | ≤1,65% | 4,81% | ≥12% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,94% | ≤1,75% | 3,65% | ≥11,8% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 1,66% | ≤0,29% | 2,02% | ≥8,24% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,88 | ≤1,03 | 8,06 | ≥23,6 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 2,92% | ≤0,08% | 2,27% | ≥7,97% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 5,3% | ≤2,13% | 11,7% | ≥48,2% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 6,52 | ≤4,26 | 8,8 | ≥28,7 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 147 | ≥317 | 187 | ≤136 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,2 | ≥104 | 59,5 | ≤29 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 208 | ≥416 | 259 | ≤163 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,5 | ≤0,06 | 0,25 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,34 | ≤-0,01 | 0,13 | ≥0,49 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,51 | ≤-0,04 | 0,49 | ≥2,05 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,62 | ≤0,11 | 0,38 | ≥0,71 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,99 | ≤1,03 | 1,35 | ≥2,58 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | ≤0,6 | 0,98 | ≥1,69 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,43 |
| Рентабельность продаж | 3,06% | ≤0,87% | 3,64% | ≥10,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,94% | ≤0,78% | 3,11% | ≥9,61% |
| Норма чистой прибыли | 1,66% | ≤0,37% | 1,97% | ≥7,09% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,88 | ≤1,73 | 7,17 | ≥40,5 |
| Рентабельность активов | 2,92% | ≤0,94% | 5,61% | ≥18,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 5,3% | ≤10,7% | 34,4% | ≥83,1% |
| Фондоотдача | 6,52 | ≤8,32 | 40,7 | ≥208 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 147 | ≥222 | 123 | ≤68,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,2 | ≥109 | 55,1 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 208 | ≥290 | 150 | ≤80,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта (код по ОКВЭД 27.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство электродвигателей, генераторов и трансформаторов, кроме ремонта (код по ОКВЭД 27.11.1). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2021 год.
История финансового состояния АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС".Дополнительные проверки
АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ОАО "Алтайский трансформаторный завод" 2221000387 | 4 522 | 3 644 | Алтайский край | ТЕСТ |
| АО "АЛТАЙСКИЙ МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ГАЗЭНЕРГОМАШ" 2223574806 | 278 | 76,2 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЭЛКОН" 2223628314 | 17,9 | 6,9 | Алтайский край | ТЕСТ |
| ООО "ТОРГОВО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ИЛВИК" 2222858700 | 1,4 | 3,9 | Алтайский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "МАШИНОСТРОИТЕЛЬНЫЙ ЗАВОД ЭНЕРГОТЕХСЕРВИС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>