Финансовое состояние ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат
ИНН: 2207000339 (Алтайский край)
Отрасль: 10.13.1 Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2021 год: 144 млн. руб. (+13% за год) - 76 место среди 259 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 18,3 млн. руб. (-10.1% за год) - 143 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 4,71 млн. руб. (-54.5% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 402 тыс. руб. (-47.5% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2021 год: 85 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

значительно лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(10.13.1 "Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса", 40 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(114 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,51
0,23
0,51
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,03
0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,5
0,7
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
1,4
2,2
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
0,8
0,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,04
0,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,6%
2,4%
6,6%
3,6%
3.2. Норма чистой прибыли
0,6%
0,4%
0,6%
2%
3.3. Рентабельность активов
4,1%
0,7%
4,1%
5,6%
Итоговый балл +1,1
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 40 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса" (код по ОКВЭД2 10.13.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат, 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,51 ≤0,05 0,23 ≥0,46
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,3 ≤-0,2 0,03 ≥0,35
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,37 ≤-0,68 0,11 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,69 ≤0,29 0,47 ≥0,81
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат

Показатели ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат, 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,23 ≤0,98 1,38 ≥4,24
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,44 ≤0,3 0,79 ≥1,65
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,01 0,04 ≥0,11
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат, 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,55% ≤0,43% 2,41% ≥4,69%
По меркам отрасли организация в 2020 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,68% ≤0,51% 1,73% ≥3,22%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,6% ≤-0,02% 0,38% ≥1,76%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 4,14% ≤-0,06% 0,66% ≥4,73%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 7,53% ≤-0,8% 5,25% ≥31,2%
Отдача от собственного капитала в 2020 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 19,5 ≤6,09 8,97 ≥118
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат, 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 33,9 ≥208 142 ≤78
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 10,7 ≥122 60,6 ≤28,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 52,7 ≥265 217 ≤98,4
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат, 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,51 ≤0,06 0,25 ≥0,58
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,3 ≤-0,01 0,13 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности запасов 0,37 ≤-0,04 0,49 ≥2,05
Коэффициент покрытия инвестиций 0,69 ≤0,11 0,38 ≥0,71
Коэффициент текущей ликвидности 2,23 ≤1,03 1,35 ≥2,58
Коэффициент быстрой ликвидности 0,44 ≤0,6 0,98 ≥1,69
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,11 ≤0,02 0,1 ≥0,43
Рентабельность продаж 6,55% ≤0,87% 3,64% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 1,68% ≤0,78% 3,11% ≥9,61%
Норма чистой прибыли 0,6% ≤0,37% 1,97% ≥7,09%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 4,14% ≤0,94% 5,61% ≥18,3%
Рентабельность собственного капитала 7,53% ≤10,7% 34,4% ≥83,1%
Фондоотдача 19,5 ≤8,32 40,7 ≥208
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 33,9 ≥222 123 ≤68,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 10,7 ≥109 55,1 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 52,7 ≥290 150 ≤80,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 0
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл +1.1

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса (код по ОКВЭД 10.13.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство соленого, вареного, запеченого, копченого, вяленого и прочего мяса (код по ОКВЭД 10.13.1). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует не такие высокие результаты. Финансовое положение ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.08.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат.

Дополнительные проверки

ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АЛТАЙСКИЕ КОЛБАСЫ" 2222050180 2 540 618 Алтайский край ТЕСТ
ООО "МЯСНАЯ ТЕЛЕЖКА" 2271006225 250 59,9 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ЭВОЛА" 2221238559 43,9 1,8 Алтайский край ТЕСТ
АО РУБЦОВСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ 2209002490 36,5 29,5 Алтайский край ТЕСТ
ООО "Мясной дворъ" 2222845958 34,5 4,5 Алтайский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ОАО "Восход" Каменский мясокомбинат по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>