Финансовое состояние ООО "Клиника общей медицины"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Клиника общей медицины"
ИНН: 2204034178 (Алтайский край)
Отрасль: 21.20.1 Производство лекарственных препаратов (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2021 год: 8,91 млн. руб. (-3.5% за год) - 158 место среди 180 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 3,78 млн. руб. (+373% за год) - 182 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 3,69 млн. руб. (+509% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 3,08 млн. руб. (+6916% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2021 год: 6 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2020: 106 руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Клиника общей медицины"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

примерно соответствует

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(21.20.1 "Производство лекарственных препаратов", все организации (168))
с общероссийскими
(666 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,76
0,51
0,76
0,33
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,5
0,3
0,5
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,7
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
2,1
2,2
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,2
1,1
2,2
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,3
0,2
0,3
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
3,5%
16,5%
3,5%
5,3%
3.2. Норма чистой прибыли
0,5%
6,4%
0,5%
2,4%
3.3. Рентабельность активов
4,1%
6,8%
4,1%
3,4%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Клиника общей медицины" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Клиника общей медицины" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (168), занимающиеся видом деятельности "Производство лекарственных препаратов" (код по ОКВЭД2 21.20.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Клиника общей медицины", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,76 ≤0,2 0,51 ≥0,83
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,53 ≤-0,17 0,34 ≥0,78
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "Клиника общей медицины" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,76 ≤0,44 0,7 ≥0,88
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "Клиника общей медицины"

Показатели ООО "Клиника общей медицины", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,15 ≤1,12 2,1 ≥4,86
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Клиника общей медицины" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,15 ≤0,61 1,12 ≥2,86
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,3 ≤0,04 0,16 ≥0,56
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Клиника общей медицины", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 3,47% ≤4,89% 16,5% ≥28,1%
Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3,47% ≤2,66% 10,5% ≥23%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,48% ≤1,57% 6,4% ≥18,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Клиника общей медицины" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 4,15% ≤1,37% 6,77% ≥19,9%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 5,48% ≤6,03% 20,8% ≥42,1%
Отдача от собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача 15,8 ≤2,83 5,28 ≥15,4
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Клиника общей медицины", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 18,9 ≥409 226 ≤158
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,2 ≥179 96,3 ≤57,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 42 ≥607 345 ≤224
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "Клиника общей медицины".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Клиника общей медицины" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 666 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "Клиника общей медицины", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,76 ≤0,02 0,33 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,53 ≤-0,07 0,24 ≥0,75
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент покрытия инвестиций 0,76 ≤0,07 0,5 ≥0,86
Коэффициент текущей ликвидности 2,15 ≤1,01 1,65 ≥5,62
Коэффициент быстрой ликвидности 2,15 ≤0,58 1,19 ≥4
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,3 ≤0,02 0,17 ≥1
Рентабельность продаж 3,47% ≤-0,78% 5,31% ≥18,1%
Рентабельность продаж по EBIT 3,47% ≤-0,71% 3,98% ≥15,8%
Норма чистой прибыли 0,48% ≤-2,54% 2,4% ≥12,3%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 4,15% ≤-1,92% 3,37% ≥23,3%
Рентабельность собственного капитала 5,48% ≤0,83% 19% ≥87,7%
Фондоотдача 15,8 ≤0,75 4,42 ≥25,6
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 18,9 ≥578 196 ≤77,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,2 ≥300 81,3 ≤19,6
Оборачиваемость активов, в днях 42 ≥812 248 ≤94,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Клиника общей медицины" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Клиника общей медицины"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -1
3.3. Рентабельность активов -1 0
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Клиника общей медицины" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство лекарственных препаратов (код по ОКВЭД 21.20.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Клиника общей медицины" на 31.12.2020 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности производство лекарственных препаратов (код по ОКВЭД 21.20.1). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение ООО "Клиника общей медицины" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.08.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "Клиника общей медицины".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "Клиника общей медицины"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Клиника общей медицины".

Дополнительные проверки

ООО "Клиника общей медицины"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ЗАО "ЭВАЛАР" 2227000087 11 692 20 430 Алтайский край ТЕСТ
АО "АЛТАЙВИТАМИНЫ" 2226002532 1 814 2 341 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ЯНТАРНОЕ" 2272000265 112 158 Алтайский край ТЕСТ
ООО " БАРНАУЛЬСКИЙ ЗАВОД МЕДИЦИНСКИХ ПРЕПАРАТОВ" 2221047730 94,0 96,7 Алтайский край ТЕСТ
ООО "Детский медицинский центр" 2204034160 9,3 3,5 Алтайский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Клиника общей медицины" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>