Финансовое состояние ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"
ИНН: 2127009390 (Чувашская Республика - Чувашия)
Отрасль: 11.05 Производство пива
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Выручка за 2023 год: 3 207 млн. руб. (+1.2% за год) - 13 место среди 1,25 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 4 509 млн. руб. (+4.7% за год) - 12 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 1 856 млн. руб. (+4.8% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 84,5 млн. руб. (+3.1% за год)
(имеется аудиторское заключение Аудиторская Компания "Эталон", ООО, ИНН 2129042836, ОГРН 1022101268419)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 606 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 134 млн. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(11.05 "Производство пива", все организации (865))
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,41
0,01
0,41
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
-0,7
-0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,5
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,3
1,3
2,3
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,7
0,5
1,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,4
0,02
0,4
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
10%
1,9%
10%
5,7%
3.2. Норма чистой прибыли
2,6%
0,8%
2,6%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
2,1%
0,4%
2,1%
7,1%
Итоговый балл +1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (865), занимающиеся видом деятельности "Производство пива" (код по ОКВЭД2 11.05). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,41 ≤-0,33 0,01 ≥0,29
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,27 ≤-2,09 -0,67 ≥-0,01
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -1,02 ≤-4,73 -1,37 ≥-0,01
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,8 ≤0,07 0,54 ≥0,83
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"

Показатели ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,33 ≤0,67 1,28 ≥3,03
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,71 ≤0,2 0,54 ≥1,27
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,35 ≤0 0,02 ≥0,11
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 9,98% ≤-14,14% 1,91% ≥8,24%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 10,1% ≤-9,64% 1,76% ≥7,34%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 2,59% ≤-12,23% 0,8% ≥4,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,33 ≤-1,56 2,01 ≥10,5
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 2,06% ≤-5,54% 0,38% ≥4,49%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 5,7% ≤1,01% 10,5% ≥46,2%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 1,93 ≤0,73 1,84 ≥5,16
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 255 ≥572 272 ≤156
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 147 ≥210 86,1 ≤40,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 457 ≥1115 560 ≤296
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,41 ≤0,11 0,3 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,27 ≤-0,11 0,1 ≥0,38
Коэффициент обеспеченности запасов -1,02 ≤-0,49 0,4 ≥1,72
Коэффициент покрытия инвестиций 0,8 ≤0,23 0,5 ≥0,74
Коэффициент текущей ликвидности 2,33 ≤1,05 1,39 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 1,71 ≤0,66 1 ≥1,6
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,35 ≤0,03 0,15 ≥0,5
Рентабельность продаж 9,98% ≤1,74% 5,73% ≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT 10,1% ≤1,65% 5,35% ≥13,3%
Норма чистой прибыли 2,59% ≤0,64% 3,1% ≥9,27%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,33 ≤2,11 7,04 ≥33,6
Рентабельность активов 2,06% ≤1,56% 7,11% ≥17,7%
Рентабельность собственного капитала 5,7% ≤11,6% 31,9% ≥69,9%
Фондоотдача 1,93 ≤5,48 26,9 ≥169
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 255 ≥207 126 ≤75,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 147 ≥98,1 54,6 ≤29,4
Оборачиваемость активов, в днях 457 ≥335 180 ≤99,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -1
Итоговый балл +1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пива (код по ОКВЭД 11.05). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" на 31.12.2022 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство пива (код по ОКВЭД 11.05). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 18.02.2025

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ".

Дополнительные проверки

ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "ПИВОБЕЗАЛКОГОЛЬНЫЙ КОМБИНАТ"КРЫМ" 9102154817 4 699 7 683 Республика Крым ТЕСТ
ООО "Частная пивоварня "Афанасий" 7704209474 4 135 2 631 Тверская область ТЕСТ
АО «ЖИГУЛЕВСКОЕ ПИВО» 6315526630 3 522 2 110 Самарская область ТЕСТ
ОАО "БАРНАУЛЬСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" 2222010839 3 127 2 917 Алтайский край ТЕСТ
ООО "Липецкпиво" 4825095681 2 755 1 655 Липецкая область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ОАО "ЧЕБОКСАРСКАЯ ПИВОВАРЕННАЯ ФИРМА "БУКЕТ ЧУВАШИИ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>