Финансовое состояние ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" |
| ИНН: 2014258324 (Чеченская Республика) |
| Отрасль: 68.31.51 Предоставление посреднических услуг при оценке жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2018 год: 10,2 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2018: 598 тыс. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2018: 492 тыс. руб. |
| Чистая прибыль за 2018 год: -788 тыс. руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2017 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" за 2017 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (235), занимающиеся видом деятельности "Предоставление посреднических услуг при оценке жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе" (код по ОКВЭД2 68.31.51). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,44 | 0,75 | ≥0,93 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,54 | ≤0,26 | 0,7 | ≥0,92 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,45 | 0,76 | ≥0,94 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ"
| Показатели | ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,16 | ≤1,33 | 3,67 | ≥12,4 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,14 | ≤1,15 | 3,17 | ≥10,8 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,73 | ≤0,13 | 0,74 | ≥3,55 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -44,86% | ≤3,98% | 11,6% | ≥33,1% |
| В 2017 году ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -44,73% | ≤2,43% | 8,17% | ≥28,8% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -45,22% | ≤0,45% | 6,47% | ≥24,8% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -92,17% | ≤1,03% | 12,3% | ≥52,4% |
| Организация получила в 2017 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -109,61% | ≤3,09% | 25,6% | ≥80,7% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 13,9 | ≤4,92 | 16,9 | ≥86,6 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 152 | ≥301 | 133 | ≤61,8 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,6 | ≥171 | 60,2 | ≤17,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 179 | ≥316 | 140 | ≤73,7 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 530 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ", 2017 г. | Общероссийские показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,03 | 0,25 | ≥0,68 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,54 | ≤0 | 0,15 | ≥0,61 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,06 | 0,34 | ≥0,76 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,16 | ≤1,02 | 1,31 | ≥3,18 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,14 | ≤0,58 | 1,01 | ≥2,1 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,73 | ≤0,01 | 0,1 | ≥0,49 |
| Рентабельность продаж | -44,86% | ≤0,77% | 3,39% | ≥10,6% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -44,73% | ≤0,53% | 2,73% | ≥9,5% |
| Норма чистой прибыли | -45,22% | ≤0,27% | 1,74% | ≥7,34% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -92,17% | ≤0,69% | 5,77% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -109,61% | ≤10% | 42,4% | ≥115% |
| Фондоотдача | 13,9 | ≤4,62 | 23,8 | ≥133 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 152 | ≥228 | 111 | ≤52,8 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,6 | ≥125 | 50,9 | ≤17,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 179 | ≥293 | 135 | ≤62,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.9 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является предоставление посреднических услуг при оценке жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 68.31.51). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" на 31.12.2017 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности предоставление посреднических услуг при оценке жилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 68.31.51). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации.
История финансового состояния ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ".Дополнительные проверки
ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ЯМАЛЬСКОЕ БЮРО ОЦЕНКИ И ЭКСПЕРТИЗЫ" 8901023689 | 10,5 | 25,2 | Ямало-Ненецкий автономный округ | ТЕСТ |
| ООО "ДЕЛОВОЙ СОЮЗ-ОЦЕНКА" 3207008139 | 10,3 | 1,0 | Брянская область | ТЕСТ |
| ООО БЮРО ЭКСПЕРТИЗ И ОЦЕНКИ "ФИНЭКС" 2310099522 | 10,2 | 81,5 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| ООО "ХЕЛП" 1660125833 | 9,2 | 3,3 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "Приволжский Независимый Экспертный Центр" 5244015280 | 8,6 | 0,01 | Нижегородская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ОЦЕНОЧНАЯ ФИРМА "ЧЕЧБИЗНЕСКОНСАЛТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>