Финансовое состояние ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" |
| ИНН: 2014019799 (Чеченская Республика) |
| Отрасль: 86.10 Деятельность больничных организаций |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2022 год: 2 802 млн. руб. (+18% за год) - 19 место среди 6,18 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 1 117 млн. руб. (-41.4% за год) - 70 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 239 млн. руб. (+12% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: 59,4 млн. руб. (-69.1% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Аудит Бизнес Трейд", ИНН 3018316882, ОГРН 1093023001390) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 615 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 22 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность больничных организаций" (код по ОКВЭД2 86.10). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,14 | ≤0,35 | 0,66 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1852352 тыс. руб., чтобы он составил 66% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,67 | ≤-1,32 | -0,05 | ≥0,61 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,04 | ≤-4,71 | 0,29 | ≥2,03 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,75 | ≤0,6 | 0,82 | ≥0,9 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ"
| Показатели | ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,08 | ≤0,84 | 1,57 | ≥3,1 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,69 | ≤0,61 | 1,01 | ≥2,02 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,19 | 0,5 | ≥0,98 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 9,66% | ≤6,12% | 11,8% | ≥19,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,15% | ≤3,6% | 10,9% | ≥18,3% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 8,1% | ≤0,62% | 8,45% | ≥29,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 35,2 | ≤1,97 | 9,85 | ≥27,4 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 20,5% | ≤0,68% | 8,68% | ≥20,9% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 244% | ≤3,3% | 11,1% | ≥36,1% |
| Отдача от собственного капитала в 2021 году намного выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 4,49 | ≤1,21 | 2,92 | ≥5,17 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 57,4 | ≥140 | 112 | ≤74,3 |
| Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,2 | ≥53,7 | 37,2 | ≤24,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 143 | ≥521 | 399 | ≤252 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,14 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,67 | ≤-0,08 | 0,12 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,04 | ≤-0,28 | 0,42 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,75 | ≤0,21 | 0,47 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,08 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,26 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,69 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | 9,66% | ≤1,43% | 4,73% | ≥11,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,15% | ≤1,5% | 4,77% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | 8,1% | ≤0,69% | 3,09% | ≥8,57% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 35,2 | ≤2,47 | 8,26 | ≥37,8 |
| Рентабельность активов | 20,5% | ≤1,79% | 7,55% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 244% | ≤12,1% | 32% | ≥67,9% |
| Фондоотдача | 4,49 | ≤6,89 | 43,5 | ≥301 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 57,4 | ≥197 | 117 | ≤68,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,2 | ≥94,4 | 50,8 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 143 | ≥310 | 164 | ≤86,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
| Итоговый балл | -0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность больничных организаций (код по ОКВЭД 86.10). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность больничных организаций (код по ОКВЭД 86.10). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности намного выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается положительный результат. Финансовое положение ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2017, 2018 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2022 год.
История финансового состояния ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ".Дополнительные проверки
ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "КЛИНИЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА "РЖД- МЕДИЦИНА" ГОРОДА ЧЕЛЯБИНСК" 7451207988 | 3 206 | 1 578 | Челябинская область | ТЕСТ |
| ООО "МОЙ МЕДИЦИНСКИЙ ЦЕНТР" 7724269506 | 3 037 | 5 174 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "СМ-Клиника" 7743613031 | 2 830 | 1 697 | Москва | ТЕСТ |
| ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ "КЛИНИЧЕСКАЯ БОЛЬНИЦА "РЖД-МЕДИЦИНА" ГОРОДА РОСТОВ-НА-ДОНУ" 6164224554 | 2 772 | 1 659 | Ростовская область | ТЕСТ |
| ООО "Б.БРАУН АВИТУМ РУССЛАНД КЛИНИКС" 7801510334 | 2 621 | 1 518 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>