Финансовое состояние ООО "АМК"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "АМК" |
| ИНН: 1831137359 (Удмуртская Республика) |
| Отрасль: 64.92 Предоставление займов и прочих видов кредита (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2018 год: 12,9 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2018: 5,54 млн. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2018: 1,58 млн. руб. |
| Чистая прибыль за 2018 год: 9,25 млн. руб. |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "АМК"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2017 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АМК" за 2017 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АМК" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 535 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Предоставление займов и прочих видов кредита" (код по ОКВЭД2 64.92). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "АМК", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,05 | ≤0,05 | 0,27 | ≥0,76 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1889 тыс. руб., чтобы он составил 27% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤0,03 | 0,2 | ≥0,73 |
| Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ организаций в 2017 году имели лучшее значение. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,63 | ≤3,85 | 123 | ≥504 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,05 | ≤0,19 | 0,66 | ≥0,91 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "АМК"
| Показатели | ООО "АМК", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,02 | ≤1,18 | 2,5 | ≥10,7 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,01 | ≤1,15 | 2,42 | ≥10,6 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,48 | ≤0,38 | 1,11 | ≥4,58 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "АМК", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 22,9% | ≤10,1% | 30,5% | ≥50,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 23,4% | ≤2,97% | 11,3% | ≥30,9% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 20,8% | ≤0,88% | 4,86% | ≥17,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АМК" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 16,8% | ≤0,52% | 4,49% | ≥15% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 271% | ≤5,62% | 24,7% | ≥67,7% |
| Отдача от собственного капитала в 2017 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "АМК", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 449 | ≥674 | 427 | ≤287 |
| Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 64 | ≥352 | 130 | ≤41,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 452 | ≥715 | 441 | ≤310 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АМК" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 517 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "АМК", 2017 г. | Общероссийские показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,05 | ≤0,04 | 0,25 | ≥0,67 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤0 | 0,15 | ≥0,6 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,63 | ≤0,01 | 0,58 | ≥2,58 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,05 | ≤0,06 | 0,34 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,02 | ≤1,02 | 1,31 | ≥3,09 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,01 | ≤0,59 | 1,01 | ≥2,04 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,48 | ≤0,01 | 0,1 | ≥0,47 |
| Рентабельность продаж | 22,9% | ≤0,8% | 3,41% | ≥10,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 23,4% | ≤0,57% | 2,76% | ≥9,31% |
| Норма чистой прибыли | 20,8% | ≤0,29% | 1,76% | ≥7,18% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 16,8% | ≤0,74% | 5,74% | ≥22,1% |
| Рентабельность собственного капитала | 271% | ≤10,5% | 42,4% | ≥113% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 449 | ≥226 | 112 | ≤54,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 64 | ≥123 | 51,5 | ≤18,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 452 | ≥289 | 136 | ≤64,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АМК" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АМК" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +1 |
| Итоговый балл | -0.9 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АМК" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является предоставление займов и прочих видов кредита (код по ОКВЭД 64.92). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АМК" на 31.12.2017 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности предоставление займов и прочих видов кредита (код по ОКВЭД 64.92). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ООО "АМК" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "АМК" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2014, 2015 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса.
История финансового состояния ООО "АМК"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "АМК".Дополнительные проверки
ООО "АМК"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Эллипс" 1841022477 | 14,9 | 183 | Удмуртская Республика | ТЕСТ |
| ООО НТЦ "Северная палитра" 1841022692 | 3,5 | 30,6 | Удмуртская Республика | ТЕСТ |
| ООО "Вексельный дом "Финсмарт" 1833056497 | 2,1 | 13,9 | Удмуртская Республика | ТЕСТ |
| ООО "РЕЗЕРВ ФИНАНС" 1841038678 | 0,861 | 0,041 | Удмуртская Республика | ТЕСТ |
| АО "РС-ФИНАНС" 1831045411 | 0,593 | 173 | Удмуртская Республика | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "АМК" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>