Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА
ИНН: 1801005235 (Удмуртская Республика)
Отрасль: 01.50 Смешанное сельское хозяйство (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 14100 - Сельскохозяйственные производственные кооперативы
Выручка за 2023 год: 337 млн. руб. (+2.1% за год) - 218 место среди 2,1 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 571 млн. руб. (+5.8% за год) - 313 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 420 млн. руб. (+11% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 41,8 млн. руб. (-53.9% за год)

Год:

Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(01.50 "Смешанное сельское хозяйство", 464 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(144 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,75
0,7
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,5
0,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,9
0,9
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,3
4
4,3
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,6
0,8
0,6
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,5
0,09
0,5
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
26,2%
18,2%
26,2%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
27,5%
19,6%
27,5%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
18,1%
11,4%
18,1%
7,8%
Итоговый балл +0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 464 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Смешанное сельское хозяйство" (код по ОКВЭД2 01.50). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА, 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,7 ≤0,55 0,75 ≥0,86
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 95439 тыс. руб., чтобы он составил 75% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,32 ≤0,04 0,46 ≥0,73
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,4 ≤0,05 0,61 ≥0,99
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,79 0,88 ≥0,95
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА, 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,28 ≤2,13 3,96 ≥8,72
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,59 ≤0,29 0,79 ≥1,94
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,46 ≤0,01 0,09 ≥0,67
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА, 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 26,2% ≤8,01% 18,2% ≥25,5%
По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 28,5% ≤12,4% 20,9% ≥31,3%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 27,5% ≤10,4% 19,6% ≥29,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 28,8 ≤7,62 24,9 ≥59,2
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 18,1% ≤5,55% 11,4% ≥16,8%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 27,3% ≤10,6% 16,5% ≥24,3%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 1,16 ≤0,88 1,18 ≥1,64
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА, 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 237 ≥410 300 ≤219
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 7,79 ≥71,9 34,6 ≤17,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 553 ≥799 640 ≤510
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА, 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,7 ≤0,08 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,32 ≤-0,01 0,18 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности запасов 0,4 ≤-0,03 0,64 ≥2,45
Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,17 0,47 ≥0,77
Коэффициент текущей ликвидности 4,28 ≤1,06 1,5 ≥3,13
Коэффициент быстрой ликвидности 0,59 ≤0,66 1,05 ≥2,07
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,46 ≤0,02 0,13 ≥0,54
Рентабельность продаж 26,2% ≤1,24% 4,76% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 28,5% ≤1,15% 4,27% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 27,5% ≤0,58% 2,82% ≥9,23%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 28,8 ≤2,13 8,93 ≥45,7
Рентабельность активов 18,1% ≤1,48% 7,76% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала 27,3% ≤12,7% 37,3% ≥86,3%
Фондоотдача 1,16 ≤7,76 33,6 ≥160
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 237 ≥214 119 ≤66,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 7,79 ≥107 54 ≤25,3
Оборачиваемость активов, в днях 553 ≥279 149 ≤80,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл +0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности смешанное сельское хозяйство (код по ОКВЭД 01.50). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 19.05.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА.

Дополнительные проверки

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
СХПК-КОЛХОЗ "ЛУЧ" ВАВОЖСКОГО РАЙОНА УР 1803001050 411 800 Удмуртская Республика ТЕСТ
СПК(КОЛХОЗ) ИМЕНИ КАЛИНИНА 1807000378 372 710 Удмуртская Республика ТЕСТ
АО "ИМЕНИ АЗИНА" 1808200450 353 674 Удмуртская Республика ТЕСТ
ООО "Чура" 1837002157 330 744 Удмуртская Республика ТЕСТ
СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЧУТЫРСКИЙ" 1809000052 318 640 Удмуртская Республика ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЛХОЗ "ПРОГРЕСС" АЛНАШСКОГО РАЙОНА по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>