Финансовое состояние ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"
ИНН: 1660166484 (Республика Татарстан)
Отрасль: 08.12.1 Разработка гравийных и песчаных карьеров (Среднее предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 662 млн. руб. (+17% за год) - 24 место среди 320 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 132 млн. руб. (-4.7% за год) - 77 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 51,7 млн. руб. (+107% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 26,6 млн. руб. (-7.1% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 137 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 10,2 млн. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(08.12.1 "Разработка гравийных и песчаных карьеров", 53 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(144 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,18
0,41
0,18
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,2
0,1
-0,2
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,7
0,2
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,8
1,7
0,8
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1,2
0,5
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,2
0,2
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
6,7%
14,3%
6,7%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
5,1%
9,3%
5,1%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
22,8%
14,9%
22,8%
7,8%
Итоговый балл -1,2
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-0,4
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 53 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разработка гравийных и песчаных карьеров" (код по ОКВЭД2 08.12.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,18 ≤0,19 0,41 ≥0,66
Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 55753 тыс. руб., чтобы он составил 41% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,19 ≤-0,16 0,13 ≥0,49
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,48 ≤-1,92 0,3 ≥2,58
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,18 ≤0,39 0,65 ≥0,76
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"

Показатели ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,84 ≤1,03 1,73 ≥2,64
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,5 ≤0,6 1,25 ≥2,01
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,16 ≤0,02 0,16 ≥0,84
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 6,66% ≤3,37% 14,3% ≥22,4%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 6,83% ≤3,74% 14,7% ≥23,2%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 5,08% ≤2,41% 9,34% ≥18,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 38640 ≤4,68 13,2 ≥21,2
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 22,8% ≤5,72% 14,9% ≥27,6%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 269% ≤18,8% 34,6% ≥80,6%
Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации.
Фондоотдача 20 ≤3 4,88 ≥16,3
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 63,1 ≥215 139 ≤82,3
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 27,4 ≥93,4 59,3 ≤28,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 81,4 ≥418 250 ≤122
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,18 ≤0,08 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,19 ≤-0,01 0,18 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности запасов -0,48 ≤-0,03 0,64 ≥2,45
Коэффициент покрытия инвестиций 0,18 ≤0,17 0,47 ≥0,77
Коэффициент текущей ликвидности 0,84 ≤1,06 1,5 ≥3,13
Коэффициент быстрой ликвидности 0,5 ≤0,66 1,05 ≥2,07
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,16 ≤0,02 0,13 ≥0,54
Рентабельность продаж 6,66% ≤1,24% 4,76% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 6,83% ≤1,15% 4,27% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 5,08% ≤0,58% 2,82% ≥9,23%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 38640 ≤2,13 8,93 ≥45,7
Рентабельность активов 22,8% ≤1,48% 7,76% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала 269% ≤12,7% 37,3% ≥86,3%
Фондоотдача 20 ≤7,76 33,6 ≥160
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 63,1 ≥214 119 ≤66,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 27,4 ≥107 54 ≤25,3
Оборачиваемость активов, в днях 81,4 ≥279 149 ≤80,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -1 +1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл -1.2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.4

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разработка гравийных и песчаных карьеров (код по ОКВЭД 08.12.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности разработка гравийных и песчаных карьеров (код по ОКВЭД 08.12.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.04.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ".

Дополнительные проверки

ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Нижнекамский гравийно-сортировочный завод" 1651055971 806 197 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "Первая Нерудная Компания" 1655393523 107 22,1 Республика Татарстан ТЕСТ
ОАО "РЕЧНОЙ ПОРТ "КАМА" 1646013260 72,2 54,2 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "БавлыАвтодор-Неруд" 1611008090 55,5 138 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "ТЕХНОЛОГИЯ ПЕРЕРАБОТКИ КАМНЯ" 1650410461 19,8 12,5 Республика Татарстан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ НЕРУДНЫХ МАТЕРИАЛОВ "НАБЕРЕЖНЫЕ ЧЕЛНЫ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>