Финансовое состояние ООО "МИГ24"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "МИГ24"
ИНН: 1655292331 (Республика Татарстан)
Отрасль: 46.46 Торговля оптовая фармацевтической продукцией
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2018 год: 86,3 млн. руб.
Активы на 31 декабря 2018: 8,62 млн. руб.
Чистые активы на 31 декабря 2018: 6,12 млн. руб.
Чистая прибыль за 2018 год: 1,51 млн. руб.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "МИГ24"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2017 год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2017 год
с отраслевыми
(46.46 "Торговля оптовая фармацевтической продукцией", 5,07 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(517 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,08
0,46
0,08
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,08
0,4
0,08
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,08
0,5
0,08
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,1
2
1,1
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,1
1,4
1,1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,4
0,3
0,4
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,7%
7,4%
0,7%
3,4%
3.2. Норма чистой прибыли
0,5%
5,3%
0,5%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
2,2%
13,1%
2,2%
5,7%
Итоговый балл -1,6
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-0,8
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МИГ24" за 2017 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МИГ24" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 5,07 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая фармацевтической продукцией" (код по ОКВЭД2 46.46). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МИГ24", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,08 ≤0,14 0,46 ≥0,79
Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 40692 тыс. руб., чтобы он составил 46% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,08 ≤0,11 0,43 ≥0,78
Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ организаций в 2017 году имели лучшее значение.
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "МИГ24" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,08 ≤0,18 0,52 ≥0,82
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО "МИГ24"

Показатели ООО "МИГ24", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,09 ≤1,17 1,96 ≥5,29
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,07 ≤0,87 1,37 ≥3,51
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,39 ≤0,05 0,26 ≥1,02
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МИГ24", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,68% ≤2,33% 7,36% ≥15,5%
Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0,66% ≤1,82% 6,71% ≥14,6%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,53% ≤0,98% 5,26% ≥12,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МИГ24" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 2,17% ≤2,45% 13,1% ≥35,7%
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 52,7% ≤14,1% 44,8% ≥106%
Отдача от собственного капитала в 2017 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Этому во многом способствовала небольшая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача - - - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МИГ24", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 88,4 ≥236 136 ≤78,5
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 43,4 ≥119 59,9 ≤27
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 88,4 ≥247 142 ≤82,3
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МИГ24" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 517 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "МИГ24", 2017 г. Общероссийские показатели, 2017 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,08 ≤0,04 0,25 ≥0,67
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,08 ≤0 0,15 ≥0,6
Коэффициент обеспеченности запасов - - - -
Коэффициент покрытия инвестиций 0,08 ≤0,06 0,34 ≥0,75
Коэффициент текущей ликвидности 1,09 ≤1,02 1,31 ≥3,09
Коэффициент быстрой ликвидности 1,07 ≤0,59 1,01 ≥2,04
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,39 ≤0,01 0,1 ≥0,47
Рентабельность продаж 0,68% ≤0,8% 3,41% ≥10,5%
Рентабельность продаж по EBIT 0,66% ≤0,57% 2,76% ≥9,31%
Норма чистой прибыли 0,53% ≤0,29% 1,76% ≥7,18%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 2,17% ≤0,74% 5,74% ≥22,1%
Рентабельность собственного капитала 52,7% ≤10,5% 42,4% ≥113%
Фондоотдача - - - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 88,4 ≥226 112 ≤54,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 43,4 ≥123 51,5 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 88,4 ≥289 136 ≤64,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МИГ24" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МИГ24"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 0
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -1
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл -1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МИГ24" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая фармацевтической продукцией (код по ОКВЭД 46.46). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МИГ24" на 31.12.2017 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая фармацевтической продукцией (код по ОКВЭД 46.46). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "МИГ24" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.10.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "МИГ24".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2014, 2015 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации.


История финансового состояния ООО "МИГ24"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "МИГ24".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Максилаб" 1658159151 99,4 43,7 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "ФАРМ-ИГЛ" 1660110516 96,0 71,6 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "МЕДГАРАНТ" 1660325952 87,9 107 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "БУСА" 1656110619 82,9 7,7 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "ШВАБЕ-ПОВОЛЖЬЕ" 1660195319 81,1 79,7 Республика Татарстан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МИГ24" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>