Финансовое состояние ООО "КАПИТАЛ-ЕВА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" |
| ИНН: 1655246409 (Республика Татарстан) |
| Отрасль: 46.7 Торговля оптовая специализированная прочая |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2018 год: 226 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2018: 3,03 млн. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2018: 1,15 млн. руб. |
| Чистая прибыль за 2018 год: 1,14 млн. руб. |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 2 тыс. руб. |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КАПИТАЛ-ЕВА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2017 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" за 2017 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 11,5 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая специализированная прочая" (код по ОКВЭД2 46.7). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КАПИТАЛ-ЕВА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,42 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,31 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,42 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,27 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 37,7 | ≤0,04 | 0,31 | ≥1,28 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,42 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,43 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КАПИТАЛ-ЕВА"
| Показатели | ООО "КАПИТАЛ-ЕВА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,73 | ≤1,02 | 1,13 | ≥1,61 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,71 | ≤0,62 | 0,93 | ≥1,16 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,61 | ≤0 | 0,04 | ≥0,18 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КАПИТАЛ-ЕВА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,28% | ≤0,38% | 1,3% | ≥3,35% |
| Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,28% | ≤0,34% | 1,16% | ≥3,07% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,23% | ≤0,19% | 0,71% | ≥1,99% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 35,3% | ≤0,89% | 3,86% | ≥12% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 83,6% | ≤22,5% | 59,7% | ≥125% |
| Рентабельность собственного капитала в 2017 году вышесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КАПИТАЛ-ЕВА", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2,35 | ≥143 | 77,2 | ≤38,2 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,5 | ≥79,2 | 39 | ≤18,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 2,35 | ≥154 | 82,3 | ≤40,8 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "КАПИТАЛ-ЕВА". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 104 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "КАПИТАЛ-ЕВА", 2017 г. | Общероссийские показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,42 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,45 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,42 | ≤0 | 0,07 | ≥0,34 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 37,7 | ≤-0,02 | 0,31 | ≥1,52 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,42 | ≤0,04 | 0,23 | ≥0,59 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,73 | ≤1,01 | 1,15 | ≥1,88 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,71 | ≤0,58 | 0,93 | ≥1,27 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,61 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,28 |
| Рентабельность продаж | 0,28% | ≤0,41% | 2,1% | ≥6,49% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,28% | ≤0,43% | 1,87% | ≥5,93% |
| Норма чистой прибыли | 0,23% | ≤0,18% | 1,01% | ≥3,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 35,3% | ≤0,54% | 3,47% | ≥12,2% |
| Рентабельность собственного капитала | 83,6% | ≤11,4% | 40,4% | ≥101% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2,35 | ≥211 | 114 | ≤60,6 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1,5 | ≥109 | 53,4 | ≤24,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 2,35 | ≥262 | 137 | ≤70 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1.1 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+0.9 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая специализированная прочая (код по ОКВЭД 46.7). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" на 31.12.2017 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая специализированная прочая (код по ОКВЭД 46.7).
Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "КАПИТАЛ-ЕВА".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса.
История финансового состояния ООО "КАПИТАЛ-ЕВА"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КАПИТАЛ-ЕВА".Дополнительные проверки
ООО "КАПИТАЛ-ЕВА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Тат-ойл" 1658145173 | 292 | 10,4 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "ТехноПромПласт" 1660113429 | 285 | 25,6 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "ПРОМЭКС" 1658102236 | 227 | 88,2 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| Oбщество с ограниченной ответственностью "Строительный Квартал" 1660143328 | 114 | 70,4 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "Полихимгрупп" 1655208114 | 113 | 56,7 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2017, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КАПИТАЛ-ЕВА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>