Финансовое состояние АО "ТГК-16"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ТГК-16" |
| ИНН: 1655189422 (Республика Татарстан) |
| Отрасль: 35.30.11 Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями |
| Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 45 551 млн. руб. (+9.2% за год) - 2 место среди 27 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 38 548 млн. руб. (+18% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 32 386 млн. руб. (+20% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 5 472 млн. руб. (-3.8% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ФБК Поволжье", ИНН 1658024852, ОГРН 1021603276155) |
Год:
Финансовое состояние АО "ТГК-16"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ТГК-16" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ТГК-16" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (32), занимающиеся видом деятельности "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями" (код по ОКВЭД2 35.30.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ТГК-16", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,82 | ≤-0,15 | 0,17 | ≥0,71 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,4 | ≤-2,61 | -0,83 | ≥0,39 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,68 | ≤-26,51 | -3,07 | ≥3,51 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,89 | ≤-0,05 | 0,43 | ≥0,8 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ТГК-16"
| Показатели | АО "ТГК-16", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,14 | ≤0,42 | 0,89 | ≥2,21 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ТГК-16" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,97 | ≤0,38 | 0,84 | ≥1,86 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,03 | ≥0,25 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ТГК-16", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 18,3% | ≤-16,43% | -6,61% | ≥-1,23% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 18,8% | ≤-7,12% | -1,87% | ≥6,24% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 13,6% | ≤-22,61% | -2,86% | ≥3,75% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ТГК-16" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 38,9 | ≤-42,85 | -0,12 | ≥2,21 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 18,3% | ≤-8,01% | -3,33% | ≥1,68% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 23,6% | ≤-7,89% | -2,94% | ≥4,54% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году намного выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 1,61 | ≤1,06 | 2,17 | ≥7,04 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ТГК-16", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 33,9 | ≥259 | 167 | ≤124 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 29 | ≥198 | 127 | ≤79,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 273 | ≥768 | 407 | ≤241 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ТГК-16" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ТГК-16", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,82 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,4 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,68 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,89 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,14 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,97 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 18,3% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 18,8% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 13,6% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 38,9 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 18,3% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 23,6% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 1,61 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 33,9 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 29 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 273 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ТГК-16" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ТГК-16" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ТГК-16" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями (код по ОКВЭД 35.30.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ТГК-16" на 31.12.2024 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями (код по ОКВЭД 35.30.11). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "ТГК-16" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ТГК-16" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "ТГК-16"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ТГК-16".Дополнительные проверки
АО "ТГК-16"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "Рир Энерго" 6829012680 | 70 768 | 76 436 | Москва | ТЕСТ |
| АО "Росатом Инфраструктурные Решения" 7706757331 | 29 935 | 78 004 | Москва | ТЕСТ |
| ПАО "Территориальная генерирующая компания № 14" 7534018889 | 21 333 | 37 810 | Забайкальский край | ТЕСТ |
| ПАО "Курганская генерирующая компания" 4501122913 | 10 265 | 14 832 | Курганская область | ТЕСТ |
| ООО "ТВЕРСКАЯ ГЕНЕРАЦИЯ" 6906011179 | 8 933 | 5 725 | Тверская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового пол