Финансовое состояние ООО "Аквапарк-Сувар"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "Аквапарк-Сувар" |
| ИНН: 1655137400 (Республика Татарстан) |
| Отрасль: 93.29.9 Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2022 год: 1 050 млн. руб. (+34% за год) - 2 место среди 1,77 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 1 267 млн. руб. (-12.1% за год) - 11 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 147 млн. руб. (+7145% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: 145 млн. руб. (-13.4% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 290 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: ЕНВД |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 1,47 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "Аквапарк-Сувар"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Аквапарк-Сувар" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Аквапарк-Сувар" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,61 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки" (код по ОКВЭД2 93.29.9). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "Аквапарк-Сувар", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,01 | ≤0,02 | 0,43 | ≥0,82 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,05 | ≤-0,39 | 0,32 | ≥0,79 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -12,73 | ≤-1,6 | 1,13 | ≥8,54 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,01 | ≤0,18 | 0,66 | ≥0,9 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "Аквапарк-Сувар"
| Показатели | ООО "Аквапарк-Сувар", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,96 | ≤1,03 | 2,23 | ≥7,36 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,95 | ≤0,76 | 1,74 | ≥5,64 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,33 | ≤0,05 | 0,33 | ≥1,67 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "Аквапарк-Сувар", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 30% | ≤0,04% | 7,93% | ≥22,2% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 27,9% | ≤1,07% | 7,59% | ≥21,6% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 21,5% | ≤0,08% | 5,59% | ≥17,8% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Аквапарк-Сувар" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1074 | ≤1,33 | 18,2 | ≥171 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 25,7% | ≤0,06% | 9,55% | ≥40,1% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | 48,4 | ≤1,55 | 7,85 | ≥54,2 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "Аквапарк-Сувар", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 287 | ≥356 | 136 | ≤55,1 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 219 | ≥178 | 59,2 | ≤16,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 304 | ≥530 | 195 | ≤71,2 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Аквапарк-Сувар" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 19 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "Аквапарк-Сувар", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,01 | ≤0,09 | 0,27 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,05 | ≤-0,01 | 0,14 | ≥0,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -12,73 | ≤-0,05 | 0,49 | ≥1,8 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,01 | ≤0,17 | 0,44 | ≥0,71 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,96 | ≤1,06 | 1,43 | ≥2,45 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,95 | ≤0,62 | 0,98 | ≥1,6 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,33 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,44 |
| Рентабельность продаж | 30% | ≤1,13% | 4,02% | ≥9,99% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 27,9% | ≤1,22% | 3,98% | ≥10% |
| Норма чистой прибыли | 21,5% | ≤0,59% | 2,55% | ≥7,27% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1074 | ≤2,52 | 8,92 | ≥41,3 |
| Рентабельность активов | 25,7% | ≤1,59% | 7,05% | ≥18% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 48,4 | ≤9,01 | 50,6 | ≥268 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 287 | ≥200 | 118 | ≤66,9 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 219 | ≥93,5 | 50,1 | ≤25,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 304 | ≥277 | 150 | ≤80,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "Аквапарк-Сувар" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "Аквапарк-Сувар" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
| Итоговый балл | -0.4 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Аквапарк-Сувар" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки (код по ОКВЭД 93.29.9). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Аквапарк-Сувар" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность зрелищно-развлекательная прочая, не включенная в другие группировки (код по ОКВЭД 93.29.9). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "Аквапарк-Сувар" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "Аквапарк-Сувар" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2022 год.
История финансового состояния ООО "Аквапарк-Сувар"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Аквапарк-Сувар".Дополнительные проверки
ООО "Аквапарк-Сувар"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "РЕГИОНЫ-ЭНТЕРТЕЙНМЕНТ" 7708782870 | 4 598 | 2 141 | Москва | ТЕСТ |
| АО "РУБИН" 7809002741 | 954 | 2 078 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО Питерлэнд Аква-Спа 7814235445 | 712 | 1 323 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "КИДБУРГ" 7802758313 | 675 | 538 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "Интер Парк" 6230050110 | 578 | 139 | Рязанская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Аквапарк-Сувар" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>