Финансовое состояние ООО "АДОРИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "АДОРИЯ" |
ИНН: 1655113818 (Республика Татарстан) |
Отрасль: 18.1 Деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой области (Микропредприятие) |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2023 год: 2,37 млн. руб. (-26% за год) - 5124 место среди 6,69 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 568 тыс. руб. (-6.4% за год) - 5878 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 562 тыс. руб. (+61% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 214 тыс. руб. (-8.9% за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "АДОРИЯ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
лучше |
улучшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АДОРИЯ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АДОРИЯ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,59 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой области" (код по ОКВЭД2 18.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "АДОРИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,57 | ≤0,13 | 0,52 | ≥0,85 |
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,57 | ≤0,07 | 0,47 | ≥0,82 |
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "АДОРИЯ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,57 | ≤0,24 | 0,63 | ≥0,88 |
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. |
1.2. Платежеспособность ООО "АДОРИЯ"
Показатели | ООО "АДОРИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 2,34 | ≤1,19 | 2,41 | ≥6,99 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 2,34 | ≤0,8 | 1,51 | ≥4,33 |
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,54 | ≤0,05 | 0,3 | ≥1,33 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "АДОРИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 7,81% | ≤1,7% | 5,51% | ≥11,6% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 8,37% | ≤1,16% | 4,4% | ≥10,4% |
Выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 7,31% | ≤0,46% | 2,9% | ≥8,26% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АДОРИЯ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | 61,2% | ≤0,61% | 5,98% | ≥23,3% |
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 101% | ≤3,01% | 16,7% | ≥54,6% |
Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
У организации отсутствуют основные средства. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "АДОРИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 43,6 | ≥304 | 142 | ≤69,4 |
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,9 | ≥146 | 50 | ≤16,3 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 43,6 | ≥360 | 169 | ≤80,4 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сравниваемых предприятий. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АДОРИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 436 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
Показатели | ООО "АДОРИЯ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,57 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,83 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,57 | ≤0 | 0,31 | ≥0,79 |
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,57 | ≤0,14 | 0,59 | ≥0,89 |
Коэффициент текущей ликвидности | 2,34 | ≤1,06 | 1,96 | ≥6,78 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 2,34 | ≤0,7 | 1,38 | ≥4,84 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,54 | ≤0,03 | 0,21 | ≥1,13 |
Рентабельность продаж | 7,81% | ≤0,9% | 6,2% | ≥17,9% |
Рентабельность продаж по EBIT | 8,37% | ≤0,54% | 5,02% | ≥16,2% |
Норма чистой прибыли | 7,31% | ≤0,11% | 3,18% | ≥12,9% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | 61,2% | ≤0,09% | 4,87% | ≥24,8% |
Рентабельность собственного капитала | 101% | ≤2,2% | 21% | ≥85,4% |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 43,6 | ≥468 | 182 | ≤77,5 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 15,9 | ≥245 | 75 | ≤20,8 |
Оборачиваемость активов, в днях | 43,6 | ≥649 | 231 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АДОРИЯ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АДОРИЯ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | +1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
Итоговый балл | +0.8 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АДОРИЯ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой области (код по ОКВЭД 18.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АДОРИЯ" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность полиграфическая и предоставление услуг в этой области (код по ОКВЭД 18.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "АДОРИЯ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "АДОРИЯ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "АДОРИЯ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "АДОРИЯ".Дополнительные проверки
ООО "АДОРИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "Изображение" 1655108840 | 2,9 | 3,9 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
ООО "ПОЛИГРАФ" 1659006550 | 2,7 | 0,582 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
ООО "ТаГраф" 1659113745 | 2,6 | 16,1 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
ООО "ИНТЕР-ГРАФИКА" 1657040788 | 2,2 | 3,3 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
ООО "КОПИМАКС" 1650245909 | 1,6 | 0,586 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "АДОРИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>